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【課程簡介】

增值稅法二次審議

您感受到了時(shí)代的變化了嗎

新政頻發(fā)，令人目不暇接，如此多的財(cái)稅政策，您胸有成竹了嗎？

數(shù)電票即將全面試點(diǎn)，大數(shù)據(jù)長袖善舞，您的賬表安如泰山嗎？

您知道會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如何應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的商業(yè)活動(dòng)嗎

您清楚新收入準(zhǔn)則新租賃準(zhǔn)則對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響嗎

您聽過長期投資投資轉(zhuǎn)換金融工具能躺賺5億的利潤嗎

您關(guān)心過上市公司暴雷慣用的手法嗎？

您做好新準(zhǔn)則的變化對(duì)年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作了嗎

金秋十月，浪漫成都，我來為您講解大數(shù)據(jù)下《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)稅合規(guī)處理與財(cái)務(wù)報(bào)表分析》，“俱往矣，數(shù)風(fēng)流人物，還看今朝“——

【課程收益】

● 財(cái)稅差異之間，用會(huì)計(jì)新思維，鋪墊課程底色。

● 篩選上市公司財(cái)報(bào)，形象演繹準(zhǔn)則執(zhí)行過程中的重點(diǎn)、難點(diǎn)。

● 結(jié)合經(jīng)典案例，以表為綱，數(shù)據(jù)分析會(huì)計(jì)與稅收差異匯算申報(bào)表落腳。

● 以實(shí)操落地，有案可循為底蘊(yùn)，把準(zhǔn)則形象性、個(gè)性化、通俗化。

【培訓(xùn)對(duì)象】

1.企業(yè) CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

【課程大綱】

第一部分：增值稅法（二次審議）政策解讀及影響應(yīng)對(duì)

第二部分：新準(zhǔn)則對(duì)業(yè)、財(cái)、稅、票的合規(guī)處理與匯算清繳

1.數(shù)據(jù)入表:《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》財(cái)會(huì)〔2023〕11號(hào)

2 .財(cái)表與稅表:財(cái)報(bào)新增報(bào)表項(xiàng)目與稅表的數(shù)據(jù)協(xié)調(diào)、季度預(yù)繳與匯算清繳

3. 大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)：數(shù)電票、電子憑證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式與財(cái)務(wù)共享云

4. 業(yè)財(cái)稅票案例：分期收款會(huì)計(jì)與稅務(wù)的差異 （定制化設(shè)備、非標(biāo)設(shè)備）

5. 財(cái)稅差異：18個(gè)稅種與稅金及附加、兩稅一賬差異

6. 場景演繹：中國中車2022年財(cái)報(bào)分析、華為2022年財(cái)報(bào)分析

第三部分:新準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)科目及報(bào)表項(xiàng)目的多維度分析風(fēng)險(xiǎn)

1. 收入時(shí)點(diǎn)：發(fā)貨單、驗(yàn)收單還是簽收單

2. 可變對(duì)價(jià)、壞賬損失還是債務(wù)重組：無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)適用哪個(gè)準(zhǔn)則

3. 預(yù)收款項(xiàng)會(huì)計(jì)處理與增值稅、所得稅的差異如何會(huì)計(jì)處理

4. 合同負(fù)債還是遞延收益：預(yù)收房款、備料款、貨款、勞務(wù)款、政府補(bǔ)貼等用哪個(gè)會(huì)計(jì)科目

5. 時(shí)段法與時(shí)點(diǎn)法：建筑服務(wù)未完工項(xiàng)目列報(bào)在合同履約成本與合同資產(chǎn)

6. 資本化還是費(fèi)用化：合同取得成本、研發(fā)費(fèi)用（ 恒瑞醫(yī)藥 ）

7. 運(yùn)雜費(fèi)的歸屬：銷售費(fèi)用、合同履約成本、發(fā)出商品、生產(chǎn)成本（海螺水泥）

8. 主要責(zé)任人和代理人：租賃物業(yè)水電費(fèi)、大宗貿(mào)易

9. 暫估入賬：存貨與固定資產(chǎn)的財(cái)稅處理

10. 研發(fā)費(fèi)用：（OPPO哲庫）研發(fā)失敗財(cái)稅處理、稅表與財(cái)表的銜接 、研發(fā)樣品與廢品財(cái)稅處理（IPO案例）

11.存貨：在產(chǎn)品、合同履約成本、發(fā)出商品等常見問題

12.固定資產(chǎn)：維修費(fèi)、停工折舊、借款費(fèi)用、一次性扣除折舊等易錯(cuò)點(diǎn)

13.長期待攤費(fèi)用：會(huì)計(jì)與稅法的核算范圍

14.其他收益：核算內(nèi)容與涉稅處理

15.囊中何物：其他流動(dòng)資產(chǎn)/其他流動(dòng)負(fù)債

16.場景演繹人以群分：應(yīng)付職工薪酬、勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、實(shí)習(xí)生、共享用工、殘保金、勞保和福利

第四部分：新租賃準(zhǔn)則下的匯算清繳與業(yè)績指標(biāo)

1.“使用權(quán)資產(chǎn)”和“租賃負(fù)債”的入表和出表。

2. 新租賃準(zhǔn)則對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響。 ）

3.短期和低價(jià)值租賃 4.租賃準(zhǔn)則承租人與增值稅的協(xié)調(diào)

5.租賃準(zhǔn)則對(duì)遞延所得稅的確認(rèn)（福耀玻璃）

6. 合并報(bào)表：母子公司租賃業(yè)務(wù)

7. 場景演繹:全流程演示租賃相關(guān)的合同、發(fā)票、會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理（IPO案例）

第五部分：現(xiàn)場咨詢答疑

秦老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、中國會(huì)計(jì)榜樣十大人物；著名會(huì)計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)專家；

——擅長領(lǐng)域:大型國企財(cái)務(wù)決算、投資并購、稅收籌劃、財(cái)務(wù)報(bào)表分析；

——秦老師憑借豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，曾在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《中國稅務(wù)報(bào)》、《中國會(huì)計(jì)報(bào)》、《中國稅務(wù)》、《注冊(cè)稅務(wù)師》、等多個(gè)省部級(jí)以上發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇，參與編制《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)方法與業(yè)務(wù)處理技巧（2018）》、《財(cái)稅事務(wù)問答900例（2007會(huì)計(jì)版）》、《最新稅收政策解讀與輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計(jì)與點(diǎn)評(píng)》等書籍在中國稅務(wù)出版社、中國經(jīng)濟(jì)出版社出版。

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在線報(bào)名：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)稅合規(guī)處理與財(cái)務(wù)報(bào)表分析(成都)

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