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課程背景

隨著金稅三期的上線，在技術上運用了大數據和云計算功能，為推進依法治稅，保障稅收收入，將發揮及其重要的作用。企業將面臨著加強納稅遵從風險管理的嚴峻考驗，需要財務人員具有更新、更高的專業水平，精準把握新變化、新風險，掌握新流程和新策略，保證在有效控制稅務風險的前提下，合理合法的降低企業稅負水平，進而為企業持續健康發展奠定良好基礎。為此推出“全增值稅下企業涉稅68個疑難問題處理及風險管理”的“稅政、實例、工具”三位一體頂級課程。

本課程將從“金三”上線入手，緊扣企業營改增新時代的涉稅問題，結合最新稅收政策，系統梳理稅企之間爭議焦點問題的處理方法與技巧，從經營流程上控制風險，幫助企業合理規劃，進而達到既合理降低稅負又規避稅務風險的目的，徹底幫助您全面掌控“金三”新時代有哪些爭議問題？找到處理的最佳方法和技巧，正確做好稅務規劃，并采取有效的防范措施，避免造成損失。

【參會對象】

企業CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、主管會計等涉稅管理部門相關人員；會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

課程大綱

第一部分、2017年稅制改革動態

1、2017年我國稅收形勢與改革方向

2、營改增新政策的新動態

3、個人所得稅改革趨勢及新動態

4、房地產稅改革趨勢及新動態

第二部分、全增值稅時代稅企間涉稅爭議問題處理及風險管理

一、企業所得稅方面

1、營改增后應稅收入、非應稅收入與免稅收入存在的問題

2、企業代扣代繳個人所得稅手續費是否交納增值稅問題

3、營改增后視同銷售、視同銷售服務納稅調整的爭議問題

4、以前年度應扣未扣成本費用稅收處理

5、應付賬款、其他應付款調增征稅存在的問題

6、企業將自有資金出借不收利息存在的問題

7、季度有利潤彌補以前年度虧損存在的問題

8、房地產業季度預交所得稅扣除稅金及附加問題

9、季度預交所得稅能否扣減不征稅收入、免稅收入問題

10、舊固定資產出售轉讓與下腳料出售的財稅處理問題

11、股權轉讓與撤資財稅處理問題

12、居民企業之間投資收益免稅會計、稅務處理問題

13、居民企業之間投資損失會計、稅務處理問題

14、未取得合法票據稅前扣除方面存在的問題

15、研發費用加計扣除存在的問題

16、非金融機構統借統還業務征稅問題

17、應稅憑證、非應稅憑證、免稅憑證的稅前扣除問題（法院判決書能否作為原始憑證）

18、企業接受外部勞務派遣用工的費用扣除問題

19、季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員等工資薪金扣除問題

20、解除勞動合同而支付的一次性補償扣除問題

21、差旅費、招待費、會議費支出在稅前扣除問題

22、固定與工資薪金一起發放的福利性補貼稅前扣除問題

23、員工旅游費用稅前扣除問題

24、業務招待費支出、廣告業務宣傳費支出在稅前扣除問題

25、“買一贈一”與無償贈送納稅存在的問題

26、工資薪金及三項附加費稅前扣除問題

27、企業當年實際發生的成本費用，未能及時取得有效憑證的處理問題

28、匯繳結束后，稅務機關發現企業未取得合法憑證的處理問題

29、企業參與政府統一組織的棚戶區改造支出企業所得稅稅前扣除問題

30、企業政策性搬遷所得稅處理問題

31、企業混合性投資業務企業所得稅處理問題

32、固定資產改建支出、大修理費用是否計入原值問題

33、企業固定資產投入使用后，由于工程款項尚未結清未取得全額發票計稅基礎確認問題

34、跨地區經營企業所得稅匯總納稅分支機構年度納稅申報問題

35、技術轉讓所得計算繳納企業所得稅問題

36、公益性捐贈的稅前扣除問題

37、國債、地方政府債券利息征免所得稅問題

38、所得稅優惠政策問題

二、個人所得稅方面

39、單位為個人繳付和個人繳付的社保費繳納個人所得稅問題

40、個人所得稅免征額的調整問題

41、為職工發的福利繳納個人所得稅問題

42、企業職工出差補助、誤餐補助、“車改補貼”是否計入工資薪金所得征收個人所得稅問題

43、企業促銷活動贈送禮品繳納個人所得稅問題

44、全年一次性獎金的個稅計算問題

45、個人股權平價和低價轉讓個人所得稅問題

46、企業用盈余公積、資本公積金轉增注冊資本繳納個稅問題

47、個人用技術成果投資入股納稅問題

48、企業為雇員繳納商業健康保險個稅問題

三、增值稅方面

49、營改增后進項稅額抵扣的五種憑證問題

50、營改增后房地產業購買土地抵扣進項稅額問題

51、營改增后房地產業增值稅處理的“邊氏八步法”問題

52、營改增后建筑業增值稅處理的“邊氏三步法” 問題

53、營改增時代非正常損失的判斷標準問題

52、營改增后企業購買購物卡問題

54、營改增后混合銷售與兼營的區別納稅問題

55、善意取得增值稅專用發票的處理問題

56、惡意取得增值稅專用發票的處理問題

57、企業取得失控、失聯增值稅專用發票的處理問題

58、增值稅專用發票認證查詢期問題 58、銷售舊貨與廢舊物品納稅申報問題

59、出口退稅企業免抵稅款城建稅計算繳納的問題

四、房產稅、土地使用稅、土地增值稅方面

60、房地產業土地使用稅停止征收時間存在的問題

61、地下室、地下車位土地增值稅交納問題

62、營改增后土地增值稅清算印花稅扣除問題

63、土地增值稅預交的計稅依據問題

64、土地增值稅清算的計稅依據問題

65、土增稅清算土地成本扣除問題

66、地價計入房產原值計征房產稅的問題

67、地下建筑物交房產稅、地下人防設施交土地使用稅問題

68、納稅評估、稅務稽查后補稅、滯納金、罰款的賬務處理問題

第四部分、咨詢答疑16:30后為答疑時間(答完為止)

邊老師

中國著名“財稅三棲”實戰專家，從事財稅研究及實際工作30多年，曾擔任某財稅學校校長，某稅務稽查局局長，現任國家稅務總局北戴河培訓中心教授，清華大學、中央財經大學財稅總監高級研修班特聘教授，北京國際教育研究院特聘專家、北京財稅研究院特約研究員，北京中關村高新企業協會財稅顧問，擔任多家大中型企業財務、稅務顧問;多次為國家稅務總局舉辦的各省稅務征管處長培訓班、稅務稽查骨干培訓班授課，常年巡回為全國各地稅務干部、財務人員授課累計達數千場，針對我國財稅人員目前的業務素質情況，在全國首創獨特的教學方法----新稅法在會計核算中應用模擬訓練營；具有深厚的財稅理論功底，創新能力強、實戰經驗足，極具互動性的演講風格，深受全國稅務干部、企業財務人員歡迎和贊譽，被譽為“財稅培訓的演講專家”、“納稅核算的實戰專家”、“財稅理論與實際操作完美結合的訓練導師”、“財務策劃和納稅籌劃的九段高手”。

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