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【課程背景】

隨著金稅四期工程的實(shí)施，大數(shù)據(jù)技術(shù)在稅收征管、稅務(wù)稽查中發(fā)揮的作用越來(lái)越大。稅收征管方式從核定征收趨向于全面查賬征收，從“以票控稅”趨向于“以數(shù)控稅”，多部門信息的共享，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性與稅收征管緊密結(jié)合起來(lái)。企業(yè)稅收籌劃空間越來(lái)越小，企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)卻越來(lái)越多，這對(duì)提高企業(yè)財(cái)稅管理水平提出了更高的要求。為幫助企業(yè)做好新形勢(shì)下的財(cái)稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)與稅務(wù)分離的問(wèn)題，做好業(yè)財(cái)稅法的融合，充分利用現(xiàn)有優(yōu)惠政策，突破企業(yè)財(cái)稅管理的瓶頸，我司特舉辦由知名實(shí)操講師李志遠(yuǎn)博士主講的《稅收監(jiān)管新格局下建筑施工企業(yè)業(yè)財(cái)融合風(fēng)險(xiǎn)管控搭建與稅收聚焦問(wèn)題解析》高級(jí)研修班。

【課程收益】

梳理現(xiàn)行稅收政策、金稅四期工程對(duì)企業(yè)管理提出的新要求，歸納合同涉稅條款的設(shè)計(jì)要點(diǎn)；解決建筑業(yè)增值稅關(guān)鍵環(huán)節(jié)疑難問(wèn)題，從業(yè)財(cái)融合角度規(guī)范管理全稅種財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財(cái)稅爭(zhēng)議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；學(xué)習(xí)最新勞動(dòng)社保政策，采取措施確保人工費(fèi)用處理的合法；正確處理掛靠業(yè)務(wù)，避免建筑法規(guī)、民法典及稅法風(fēng)險(xiǎn)；以案例的形式講解相關(guān)財(cái)稅新政策應(yīng)用實(shí)踐，幫助企業(yè)樹(shù)立新時(shí)期經(jīng)營(yíng)管理的新思路。

【課程對(duì)象】

1、房建、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環(huán)保工程、安全工程、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備安裝等建筑、施工類企業(yè)

2、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員、經(jīng)營(yíng)、商務(wù)、法務(wù)、采購(gòu)、物資、設(shè)備等人員。

【課程大綱】

一、工程承攬環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與管控

1.建筑企業(yè)資質(zhì)管理及風(fēng)險(xiǎn)管控

2.企業(yè)集團(tuán)內(nèi)資質(zhì)共享財(cái)稅法協(xié)調(diào)

3.掛靠業(yè)務(wù)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)控制

4.聯(lián)合體投標(biāo)工程的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5.工程承包合同金額的約定與風(fēng)險(xiǎn)

6.工程承包合同中甲供條款的約定與風(fēng)險(xiǎn)

7.工程承包合同計(jì)稅方法的約定與影響因素

8.合同金額、結(jié)算金額、審計(jì)核減與發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)管控

9.兼營(yíng)業(yè)務(wù)合同金額的約定

10.稅率與發(fā)票的約定

11.工程預(yù)付款的規(guī)定及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

12.工程承包合同印花稅的規(guī)定

二、物資采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與管控

1.材料設(shè)備供應(yīng)商的選擇

2.物資采購(gòu)、租賃合同價(jià)款的約定

3.物資采購(gòu)合同付款時(shí)間約定與發(fā)票取得風(fēng)險(xiǎn)

4.增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理

5.進(jìn)項(xiàng)稅額的管理

6.所得稅稅前扣除憑證的管理；

7.采購(gòu)后未及時(shí)取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)管控

8.匯算清繳對(duì)票據(jù)的時(shí)間要求

9.采購(gòu)支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理

10.全電發(fā)票的特點(diǎn)及應(yīng)用

11.砂石料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控

12.補(bǔ)充協(xié)議是否具有法律效力？

13供應(yīng)商注銷款項(xiàng)如何支付？

14.項(xiàng)目部如何簽訂合同才有效？

三、工程施工環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與管控

1.設(shè)置項(xiàng)目部或分公司稅收政策對(duì)比

2.耕地占用手續(xù)的辦理及耕地占用稅

3.建筑業(yè)環(huán)保稅的規(guī)定

4..總分包差額納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及管控

5.違法分包、轉(zhuǎn)包的認(rèn)定及對(duì)差額納稅的影響

6.分包款結(jié)算過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管控

7.支付給包工頭、班組長(zhǎng)的勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)稅？

8.聘用臨時(shí)工、季節(jié)工的社保及個(gè)稅問(wèn)題；

9.非全日制用工政策在建筑施工企業(yè)的運(yùn)用；

10.總包方代發(fā)工資的流程管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控；

11.勞務(wù)公司轉(zhuǎn)型、云（網(wǎng)絡(luò)）用工平臺(tái)的應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)防范；

12.企業(yè)為員工承擔(dān)的個(gè)人所得稅如何在企業(yè)所得稅前扣除

13.集團(tuán)內(nèi)互派員工涉及的個(gè)稅、社保、稅前扣除問(wèn)題

14.固定資產(chǎn)折舊政策

15.私車公用業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

16.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策

17.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的應(yīng)用

18.設(shè)備投資的優(yōu)惠政策

19.安置退伍軍人、失業(yè)人員優(yōu)惠政策

20.資產(chǎn)損失稅前扣除政策

四、計(jì)價(jià)結(jié)算環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與管控

1.工程結(jié)算方式與工程計(jì)量程序的規(guī)定

2.工程款結(jié)算時(shí)間的約定與納稅風(fēng)險(xiǎn)

3.建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)與工程款結(jié)算

4.工程計(jì)價(jià)稅率與開(kāi)票稅率差異處理

5.工程結(jié)算中涉及到的價(jià)外費(fèi)用的處理

6.工程延期付款利息與墊資利息的籌劃

7.混合銷售業(yè)務(wù)的稅務(wù)與發(fā)票

8.增值稅銷售額與會(huì)計(jì)收入、所得稅收入

9.建筑施工納稅義務(wù)時(shí)間的規(guī)定

10.個(gè)人墊資的處理

11.債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓、保理業(yè)務(wù)處理

12.以房抵債等業(yè)務(wù)財(cái)稅問(wèn)題處理

13.股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅事項(xiàng)及會(huì)計(jì)處理

第五部分：現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑

李老師

管理學(xué)博士；中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）；實(shí)務(wù)派專家，具有20多年的實(shí)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)咨詢背景，現(xiàn)擔(dān)任北京某企業(yè)管理中心財(cái)稅業(yè)務(wù)總監(jiān)。主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對(duì)建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。近年來(lái)為中國(guó)鐵建、中國(guó)中鐵、中國(guó)建筑、中鐵大橋、中鐵隧道、中交一公局，中交三公局、中國(guó)水利水電、中國(guó)冶建、中電建及國(guó)內(nèi)多家知名大型國(guó)企、民營(yíng)建筑施工企業(yè)集團(tuán)或子公司提供過(guò)財(cái)會(huì)、稅務(wù)方面的培訓(xùn)或稅務(wù)咨詢。

主要著作：編輯出版的著作主要有《施工企業(yè)會(huì)計(jì)·第六版》（2022年1月》、《建筑施工企業(yè)制度范本：內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理》（2022年1月》、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會(huì)計(jì)·第四版》（2020年8月）、《施工項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算與成本管理·第四版》（2019年）、《建筑施工企業(yè)增值稅操作實(shí)務(wù)》（2017年）、《建筑施工企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)》（2016年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)疑難365問(wèn)》（2014年）、《建筑施工企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度實(shí)用范本·第三版》（2013年）、《<小企業(yè)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>下的建筑施工企業(yè)會(huì)計(jì)》（2012年）、《施工企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)·第三版》（2012年）、《施工企業(yè)財(cái)會(huì)禁忌75例》（2008年）、《施工企業(yè)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》（2007年）、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析禁忌70例》（2006）、《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法講解》（2003年）等。

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