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課程詳情

在《2025中國制造》戰略推動下，中國企業進入轉型關鍵期，在管理組織架構、管理工具、管理思維、管理理念等方面都要做出相應的調整和改變，而全面預算管理正是銜接戰略到執行、目標到實際、轉型到實現的核心管理工具。

當前，雖然多數企業已經開始將全面預算管理列為重點管理內容與手段，但實際上仍存在諸多問題：認知、環境、工具、能力等層面的短板，使其價值并未充分發揮；預算工作缺乏全面性，僅停留在個別點、人或部門，未實現資源統籌與跨部門協作。截至2022年，大部分制造型企業已完成數字化管理升級，更有部分企業完成了財務共享中心的數字化管理建設，實現業務、管理與數字轉型。然而，企業全面預算管理仍處于初級階段：編制方法落后，差異顯著，工具應用不足，戰略目標與預算脫節，信息化技術與預算管理不同步。企業管理者雖想借助數字化技術提升預算管理水平，卻面臨不知如何入手、搭建何種管理體系、如何協調部門運營以及何以實現數字化工具與預算管理一體化等難題。

本課程通過預算功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習，讓學員在案例與練習中掌握預算的編制與作用，并在工作中解決實際的預算管理問題，進而有效提升企業全面預算管理水平，助力企業轉型與升級。

【課程收益】

1. 系統學習全面預算管理的原理、運行保障及組織結構與體系；

2. 熟練掌握全面預算的編制方法、執行工具與運用；

3. 整體把握全面預算的實施與考評要點，有效應對和解決預算管理實際問題。

【課程流程】

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一：全面預算目標體系——“為什么”

案例導入：***上市公司戰略與預算管理案例分析

1. 全面預算企業經營戰略目標

案例分析：戰略地圖與全面預算案例分析

案例分析：平衡計分卡與全面預算案例分析

（1）經營戰略與全面預算的關系

（2）企業戰略規劃與年度預算

（3）企業年度計劃與部門年度計劃

2. 全面預算目標管理的原則

案例分析：SMART 原則案例分析

案例分析：**上市公司信息共享平臺案例

（1）戰略目標分解法原則

（2）業績目標smart原則

（3）管理目標共享平等原則

模塊二：全面預算保障體系——“做什么”

1. 全面預算管理保障機構

案例分析：預算管理制度規則案例

案例分析：預算大綱案例分析

（1）全面預算管理組織結構建立

（2）全面預算管理制度法規建立

（3）全面預算管理內控管理建立

2. 全面預算管理實施方法

案例分析：***公司財務主導式預算案例

案例分析：外部資源式預算管理案例

（1）內部實施點、線、面管理法

（2）外部協助七、二、一管理法

（3）戰略規劃分步管理法

模塊三：全面預算編制體系——“干什么”

1. 全面預算編制原則

案例分析：上下結合的內容討論分析

案例分析：內外結合的內容必要性分析

（1）預算編制上下結合原則

（2）預算編制內外結合原則

（3）預算編制部門協同原則

2. 全面預算編制方法

案例分析：零基法、增量法預算分析

案例分析：彈性法、因素法案例分析

（1）零基法預算編制適用范圍

（2）增量法預算編制適用范圍

（3）彈性法預算編制適用范圍

（4）因素法預算編制適用范圍

3. 全面預算的編制

案例分析：銷售預算編制案例分析

案例分析：資金預算編制案例分析

（1）銷售預算的編制方法

（2）生產預算的編制方法

（3）采購預算的編制方法

（4）生產預算的編制方法

（5）專項預算的編制方法

（6）財務預算的編制方法

模塊四：全面預算考評體系——“評什么”

1. 企業層面的預算實施考評

案例分析：**公司預算考評案例分析

案例分析：超預算與節省預算的考評案例分析

（1）企業層面的預算如何來考評

（2）企業層面預算的考評方法

（3）企業層面預算考評的原則

2. 部門層面的預算實施考評

案例分析：預算總結會案例分析

案例分析：部門預算年度考評案例分析

（1）戰略目標完成情況分析

（2）戰略目標結果影響因素

（3）結合風險內控的部門預算考評

3. 個人層面的預算實施考評

案例分析：聯合基數法KPI考評案例分析

案例分析：**公司內部業績考評案例分析

（1）KPI考核指標的合理性

（2）業績考核的內部公平性

（3）業績結果的外部風險不可控性

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束 

王老師

王老師有著20年+的財務管理實踐經驗，對制造業成本管理、全面預算、風控管理、財務體系建設等有著豐富的工作經驗，能夠靈活性地根據現代企業管理模式做出專業的制度化建設。任職江蘇天明機械集團有限公司期間，曾為集團減少人工與費用，對比預期總支出年均減少10%的資金支出。 王老師結合20年+財務的工作經驗，將實戰經驗與培訓內容有機結合，對企業經營中面臨的財務困境與問題能出具建設性的意見與改進。 王老師是CMA管理會計師、中國總會計師協會會員，有多年財務管理咨詢、培訓實戰經驗，曾為中國移動、中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業進行課程咨詢與培訓。

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