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【課程背景】

在當前快速變化的商業環境中，中央企業、國有企業和廣大中小企業面臨著前所未有的挑戰。隨著全球化競爭加劇、技術創新加速、市場波動頻繁以及政策環境的不確定性增加，企業需要更加靈活和高效地管理資源，以確保可持續發展。為了應對這些挑戰，國資委面向國央企提出了構建世界一流財務管理體系的要求，其中預算管理作為財務管理的核心組成部分，被賦予了重要的地位。

預算管理是企業實現戰略目標管理最有效最全面的管理工具，在優化資源配置、提高經營效率、聚焦實現企業核心競爭力上卓有成效。阿里巴巴等成功企業通過預算管理實現了高效運營和持續增長，這背后有一套完整的管理理念和方法論。然而，在實際操作中，預算管理在不同企業中的應用效果參差不齊。一些企業能夠充分利用預算管理實現精細化管理和高效運營，而另一些企業則難以從中受益。究其原因，很大程度上取決于企業是否能夠正確理解和應用預算管理的基本原理和方法。

本課程旨在幫助企業財務管理人員深入理解預算管理的核心理念，掌握預算管理的實踐方法，以及如何根據企業實際情況構建符合世界一流標準的預算管理體系。通過本課程的學習，學員將能夠更好地運用預算管理工具，提升企業的財務管理水平，支持企業的可持續發展。在預算管理的實踐中切實解決企業面臨的各種問題。

【課程收益】

參加此課程將從以下幾個方面獲益：

1. 深入理解預算管理的意義：理解預算管理作為一種工具在企業落地戰略，確保戰略執行確定性上的有效價值。

2. 掌握預算管理的五大要求：從預算管理五大要求入手，層層分解，掌握一個好的預算管理方案包含哪些內容，包括：定義哪些舉措，建立哪些標準，形成哪些規范。通過方法學習及工具應用，可快速落地改善企業的預算管理現狀。

3. 構建全面的預算管理體系：掌握預算管理全流程中的關鍵節點、關鍵步驟、關鍵方法和關鍵工具。通過學習運用，提高預算管理的有效性和效率。

4. 了解預算管理工具：了解預算管理工具及前沿發展動態，幫助企業在實踐中優化預算管理工具，提高預算管理效率。

【課程特色】

深入淺出，層層剖析，邏輯結構清晰、知識點貫穿全面

從邏輯到方法到工具到應用，完整呈現，完全面向企業實戰，實用性強

老師從實戰出發，結合阿里的應用案例，理論與實踐面面俱到

課堂氛圍輕松，良好互動，寓教于樂

【課程對象】

企業CFO、財務一號位、財務總監、高級財務經理、財務BP、財務核心骨干、FP&A財務分析師等

【課程大綱】

一、為什么預算管理在有些企業用得好有些企業用得差？

1、黃金思維法則，解析全面預算管理

2、企業的困境是什么？通過預算管理是怎樣解決企業問題的？

3、什么樣的企業適合用預算管理？

4、預算在阿里的管理定位

5、阿里的預算管理方法

6、預算在阿里不同階段呈現的管理價值

【案例解析】一個差生的案例，他們在預算管理中出了什么問題？

二、預算管理的五大要求

1、預算管理的五大要求是什么？

2、 預算管理的顆粒度定義

劃分層級

定義項目及活動

確定管理的時間維度

定義管理的會計科目維度

實施執行的原則

3、預算定得準的標準是什么？如何做到預算定得準？

定得準的前置條件

MECE法則用于經營分析

找到關鍵驅動因素

新業務規劃如何確保預算定得準？

【案例實戰】討論輸出企業的預算管理方案，包含當下的管理顆粒度，當下的問題，未來的管理顆粒度，從當下走向未來面臨的問題梳理

4、如何理解“看得清”？月度經營Review，經營結果的呈現要看到什么程度？

預算對比的結構框架定義

發現“真”問題

追根溯源到每一個KR作業的葉子節點、每一個崗位、每一個檢驗標準及操作職責

再次認識關鍵驅動因素

經營分析的四個層次

【案例實戰】討論輸出企業當下的經營分析報告的分析層次，以一個具體的業務場景為切入點，討論如何在描述性分析、診斷性分析、預測性分析、指導性分析上做優化

5、預算管理的嚴肅性及儀式感

為什么預算管理需要有儀式感？

儀式感的背后是什么？從心理學角度剖析儀式感打造的7大價值

如何打造儀式感

【案例實戰】討論：提升預算管理的有效性，如何從儀式感上著手改變？

6、PDCA循環在預算優化中的應用

預算需要改得快？

預算改與不改的標準是什么？

滾動預測在預算管理中的應用

如何讓滾動預測成為有效地管理工具而不是管理負擔

三、詳解預算管理全流程

1、預算前的準備

2、預算編制

零基預算還需要歷史數據嗎？

建立預算的編制邏輯

運用帕累托原則找到最重要的預算管理點

三論關鍵驅動因素

建立預算編制模板

假設是一切的前提

假設檢驗是一種邏輯思維方式，運用假設檢驗的工具方法

【案例解析】康日健公司的業務創新能夠成功嗎？

- 分發、收集及數據檢驗

- 建立伙伴關系的機會：與業務一起做預算

- 預算呈現及匯報：你需要通過財務語言翻譯，幫助業務成功拿到資源

【案例解析】淘寶的預算案例

3、CFO的預算審批邏輯

核心競爭力診斷工具

9個盒子助力CFO做價值判斷及實現資源分配

杠桿原理在預算資源配置中的應用

【案例解析】奈飛如何用杠桿原理優化平臺內容

4、執行跟蹤

經營分析在預算管理中的重要性

“問題”的本質是什么？

14步構建從發現問題到問題解決的方法

經營分析的五層數據素材

構建經營分析報告的邏輯框架

【方法工具】14步構建問題解決思路的表單工具、經營分析報告的邏輯框架表單

5、建立全面預算管理的內控管理制度及方案

36道預算自測題

預算與組織績效掛鉤

CEO是企業預算管理的一號位，各業務Leader是第一責任人

建立預算管理流程

【實戰演練】完成36道預算自測題，分組討論預算管理優化的路徑、步驟及方案

四、預算管理工具

1、如何通過工具優化企業預算管理

2、主流預算管理工具介紹

3、智能化在預算管理中的前沿應用

葉老師

葉書君老師

——戰略型財務BP實戰導師

阿里巴巴14年財務高級管理經驗，被稱為淘寶財務分析第一人

曾任：淘寶網 財務分析總監（M4/P9）

曾任：阿里巴巴 集團內控總監（M4/P9）

曾任：天貓 商業分析部負責人(M3/P8)

曾任：阿里巴巴（內貿批發平臺1688.com）客戶體驗驅動部負責人（M4/P9）

曾任：菜鳥集團（跨境物流行業龍頭）外派項目CFO（M4/P9）

湖畔創研中心 企業CEO&高管財務類課程 講師

廣州信息協會 數據資產入表 特聘講師

IPA公共會計師協會 專家講師

中歐國際工商學院EMBA

【個人簡介】

葉老師具備20年+企業財務管理實戰經驗，精通財務BP管理、經營分析、預算管理、運營內控、投資管理、業財一體、財務數字化改造等領域，強實戰經驗型老師，對財務組織培養發展、管理超大型團隊具備實際管理經驗。是阿里體系內成長出來的典型懂業務擅財務、管過財務，也管過業務的優秀財務管理者。 14年阿里之旅，她參與、見證了創一代電商發展崛起的全過程，參與多項重要項目及決策過程。從0到1搭建了阿里財務分析體系、阿里運營內控體系。在阿里集團內領導力360°評分中，她一直處于Top 25%分位管理水平，如：2019財年綜合評分4.42分（滿分5），2017財年綜合評分3.98分。

【實戰經驗】

1.全面預算、0到1財務分析系統搭建能力——所建分析模型，滾動預測精準率控制在+-5%范圍內，有效地幫助業務團隊識別了經營風險及各類執行偏差。

從0到1搭建淘寶財務分析體系，全面負責淘寶集團下各分/子公司的全面預算管理及財務分析工作，帶領團隊建立經營分析體系，參與淘寶年度戰略規劃，主導淘寶網月度/季度業績執行回顧與復盤。因多次就流量切換和反作弊機制的調整，對淘寶和客戶帶來的影響給業務部門第一時間的反饋及團隊參與辛巴系統的搭建，得到技術團隊leader的高度肯定，被提名位：激情小二。

財務運營內控，0到1財務系統搭建能力——主理阿里整體上市前的SOX 404審計項目，優化投資超百億的財務風險管控流程，提升營銷成本效率53%

從0到1搭建阿里巴巴集團運營內控體系，完成阿里集團納斯達克整體上市前的SOX 404審計項目。

持續面向內部運營，梳理淘寶網高風險業務領域，優化財務風險管控流程，升級相應內部運營管理機制，風險管控流程優化涉及的成本、費用、投資項目超百億，提升營銷成本效率53%，

3.業財融合，財務管理思維走向業務創新——管理400+人團隊，前端業務日均GMV （商品銷售總額）翻倍，一線服務人員凈減 50%，客戶滿意度翻倍，單項目前端GMV 增量達30%。

在阿里巴巴管理400+人團隊，使組織效能大幅提升，SOP標準方案解決率達44%，咨詢業務機器人解決率提升35%-60%，維權業務機器人解決率達15%。前端業務日均GMV 翻倍情況下，一線服務服務人員凈減 50%，客戶滿意度提升一倍。參與構建電商批發側的一件代發業務能力，為無貨源C端賣家在線尋源拿貨提供場景化便利解決方案。使單項目前端GMV 增量占比達30%。

4.戰略投資項目的全盤財務融合——帶百人財務團隊，年銷售額58億。對并購公司財務整合、并表，業財一體化升級，扭虧為盈。戰略投資，挽回投資損失近千萬；融資管理，新增4億銀行流動貸款授信，建立境內外貸款通道，健全海外全球賬戶。

開展業財一體化改造，實現核心供應商賬單的單票自動對賬（可單票核對率>70%+）、單票收入成本打通，實現單票及分產品的經營毛利分析，快速定位明確業務虧損原因，扭虧為盈。

戰略投資管理，完成兩個潛在投資項目的選擇，挽回投資損失近千萬；融資管理，新增兩家國內銀行的授信貸款通道，新增4億銀行流動貸款授信，建立境外銀行的授信貸款通道建立海外全球賬戶，實現全球頭寸高效管理。

【培訓經驗】

1、《從首席財務官到首席未來官》培訓— —10億以上企業財務總監、CFO，10+場，400+人，學員好評率100%。

通過走進名企活動及行業協會，面向10億以上規模的企業財務總監、CFO，帶來10+場次，累計400人+的培訓。通過培訓打開了首席財務官學員門的視野，好評率100%

2、《強化CEO智囊團-從財務分析到組織效能提升》培訓— —為大型國企客戶提供10+場次內訓，累計培訓500+學員，學員好評率>98%。打開了財務高管職業發展，團隊管理新思路。

3、《思維的精進-使用財商思維助力高管戰略落地》培訓— —完成2期，共計80+人高管團隊學員好評率>90%。

CEO商學院配套課程，提供非財類高管的財務思維課程，第一屆高管班交付完成，第二屆高管班學員交付中，學員好評率>90%。

4、《數據資產入表實務》培訓— —行業協會復購3期，共計150+人，學院好評率>98%。

行業協會合作組織課程培訓三場，覆蓋培訓人群150+人，客戶好評率>98%。經培訓后學員反饋，提高了數據資產化的意識，提升數據資產的鑒別能力，大大提高了企業資產入表率。

【授課風格】

前瞻性視角：前瞻性強，重在啟發思維、開拓認知，緊扣時代脈絡，用前瞻性思維定義時代變遷趨勢，啟發學員認知，從根本上改變觀念，激發變革的內生動力。

啟發式教學：積極運用互動激發參與深度互動激發參與，老師擅長創造高度互動的學習環境，鼓勵學員積極參與討論，提出問題，并與同伴合作共創解決問題。通過小組討論、角色扮演等活動，學員能夠在實踐中加深對知識點的理解，同時鍛煉團隊協作能力。

實戰經驗分享加敏銳市場感知：注重真實商業環境中真實案例的解析，案例新銳、與時俱進，老師的案例能做到一課一例，通過呈現最新的商業實踐和行業動態案例，讓學員通過課堂現場的實戰演練，深刻理解課堂上老師的知識傳授，感受市場變化，掌握工具運用。

個性化指導極速現場反饋：有效指導與針對性反饋，老師獨創了課前、課中、課后分段式知識導入及培訓明線及輔導暗線的教學方法，能夠根據企業的具體情況提供個性化的指導和反饋，幫助學員克服學習障礙，發現潛能。

【主講課程】

《CEO必須掌握的戰略落地執行抓手—全面預算管理》

《打造CEO智囊團-從財務分析到效能提升》

《企業反脆弱實例-用運營內控手段向內要利潤》

《戰略執行中高管的財務思維》

《從首席財務官到首席未來官》

【部分咨詢案例】

序號客服公司服務項目產出成果

1北京融易算科技有限公司（2020年9月-2020年12月）業財融合項目：

1.解決財務收入確認瑕疵

2.提供完整的業務數據到財務收入的分解1.重構出業務數據體系，有效打通了業務數據與財務數據，實現了數據分解與下鉆分析

2.輔助企業順利拿到B輪億元融資

2深圳市益邦陽光有限公司

2024年歷時5個月財務系統升級及兩賬合一：

重新定義科目、核算及分攤規則

導入上市規范，在符合業務流程條件下，導入內控管理機制。建立了符合上市規范的3年合規財務體系

審計師審計驗收通過，財務進入準上市狀態。

3浙江大跑科技有限公司戰略及市場分析：

1.戰略管理診斷及新定位建議

2.為企業提供定制化戰略市場研究服務1.成功為新的增長找到業務探索的方向及落地的方法

2.新業務探索結果均達標且超預期

廣東耀納舞臺科技有限公司

湖南艾妍食品有限公司

4深圳杰奇創新科技有限公司經營分析體系升級搭建

面向內部管理或融資需求，構建重點分析項目的分析框架、數據鏈路

建立內部經營分析會的管理機制及戰略落地執行評價系統。1.提升了內部經營分析會的效率，及內部戰略執行的評價管理能力。

2.杰奇1.7億的海外存貨，將存貨管理準確率提升到100%

3.杰奇海外退貨資產的管理周轉天數提升1.5倍

廣州星際悅動股份有限公司（Usmile口腔護理品牌）

【服務客戶】

阿里巴巴網絡科技有限公司、淘寶（中國）技術有限公司、字節跳動、廣東省交易控股集團研究院、深圳市坪山區城市建設投資有限公司、深圳市招商蛇口港集團、柯達（廣州）技術服務有限公司、北京融易算科技有限公司、深圳市北鼎晶輝科技股份有限公司、深圳市益邦陽光有限公司、湖畔創研中心、粵港澳大灣區海歸之家、廣州市信息協會、卓越教育集團

【學員評價】

葉老師《從財務分析到組織目標達成》課程科學實用，與我們業財融合的工作思路高度契合，擴展了我們今后的工作思路，本次培訓受益良多，通過課件溫故知新，感謝葉老師的辛勤付出！

—招商蛇口港華南運營管理部總監 劉遠江

葉老師《從首席財務官到首席未來官》的課程輸出，課程觀點前瞻性強，邏輯清晰，內容豐富，受益匪淺。歡迎老師常來大灣區！

— 德國美諾電器財務兼法律事務部總監 磨君相

葉老師《思維的精進——使用財商思維助力高管戰略落地》課程上的案例分享對我的商業創業項目極有好處，收獲很大！

— 智啟納威AI參謀 CEO胡旭升

葉老師課程獲益匪淺，很巧，我們最近有一個客戶的數據業務痛點，剛好在《數據資源入表實務》課程中獲得了啟發，立刻讓我們茅塞頓開有了突破的方向，感謝老師的授課！

—廣東省交易控股集團研究院 鄒佩珊

葉老師的《用運營內控手段向內要利潤，內卷時代企業降本增效的新思路》課程中關于互聯網平臺公司在經營風控方面的經驗介紹對我們太有用了！

—糧達網 李昌飛

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