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課程介紹

在工作中，您是否遇到過以下情形：

公司高管們最關心的稅收問題是什么？

公司在華經營面臨的主要稅務挑戰又是什么？

您對貴公司的關聯交易定價的原則和方法熟悉嗎？關聯交易可能會給公司帶來什么樣的稅務問題？

公司總部可能向您所在的公司收取各種費用，您知道收費的依據和計算方法嗎？這又會帶來什么樣的稅務問題？

您的公司準備轉讓定價同期資料了嗎？稅務機關有沒有要求您的公司提交這些資料？

類似的困惑和問題一定還有不少，它們都和關聯交易轉讓定價相關。

本課程結合國內外轉讓定價法規和其它相關法規及我國轉讓定價監管環境的特點，通過對轉讓定價相關知識的講解，對具體轉讓定價分析方法的剖析，對我國轉讓定價監管環境及具體轉讓定價調查案例的介紹, 并結合最新的轉讓定價稅收法規政策的變化，對轉讓定價風險管理的理念和具體方法進行了詳細的分析。

課程收益

掌握轉讓定價的基本概念及風險管理的方法

掌握運用轉讓定價進行稅收籌劃的方法

掌握轉讓定價文檔的要求和準備方法

解讀新企業所得稅法中有關轉讓定價的特別納稅調整規定

培訓對象

財務經理、主管；稅務經理、主管

總經理、財務副總經理

董事會、監事會成員

課程大綱

第一模塊：全面認識轉讓定價

?什么是轉讓定價，如何從國際稅收的角度理解轉讓定價

?產生轉讓定價的幕后推動力

-經濟全球化及專業化

-節省交易成本

-實現稅后利潤最大化

?轉讓定價帶來了哪些稅收問題

?OECD轉讓定價指南——轉讓定價領域的圣經

?轉讓定價與反避稅的最新發展——BEPS項目

?轉讓定價分析的基石——獨立交易原則

?我國轉讓定價法規的發展及未來方向

?思考與討論：如何認定關聯方與關聯交易？

第二模塊：合理選擇轉讓定價方法

?實施可比性分析選擇合理的轉讓定價方法

-分析交易資產與勞務的特性

-分析交易各方功能和風險

-分析合同條款

-分析經濟環境和經營策略

?稅法規定的轉讓定價方法

-可比非受控價格法、再銷售價格法、成本加成法、交易凈利潤法、利潤分割法等

-思考與討論：這些轉讓定價方法分別適用于怎樣的關聯交易

第三模塊：預約定價安排——管理轉讓定價風險的最佳手段

?如何正確理解預約定價安排

?預約定價安排在中國的發展及未來趨勢

?單邊預約定價安排——解決在一個稅收管轄權區域內的轉讓定價問題

?雙邊（多邊）預約定價安排——徹底解決轉讓定價問題

?深入解讀預約定價安排的申請程序

-預備會議

-談簽意向

-分析評估

-正式申請

-協商簽署

-監控執行

?思考與討論

-怎樣的企業適合預約定價安排

-談簽和執行預約定價安排應注意哪些問題

第四模塊：管理關聯申報與轉讓定價文檔

?新稅法中對關聯申報的要求

?成本分攤協議

-成本分攤協議的適用范圍與分攤原則詳解

-如何確保成本分攤協議的有效執行

?成本分攤協議的同期資料——轉讓定價報告

-轉讓定價報告須包含的主要內容

-思考與討論：

?什么樣的企業可以豁免準備轉讓定價報告

?轉讓定價報告的提供與保存有哪些注意事項

-高質高效準備轉讓定價報告的訣竅

-案例分析：各地稅務機關按照323號文的要求對同期資料進行檢查后發現的問題大匯總

第五模塊：解讀轉讓定價調查，提供應對之策

?我國有關轉讓定價調查的政策與調查現狀

?稅務機關如何選擇轉讓定價調查對象

?思考與討論：16號公告發行后，企業如何進行向境外關聯方支付費用的管理

?轉讓定價調查的一般程序及關鍵節點解讀

?思考與討論

-轉讓定價審計可能出現的后果有哪些

-應該如同應對轉讓定價調查？

第六模塊：其他特別納稅調整事項

?資本弱化——從稅收的角度限制債務性融資與資本性融資的比例

-思考與討論：

?是否需要考慮背對背貸款？

?貸款是否包括應付賬款？

?超出規定標準的債權資本產生的匯兌損失在計算應納稅所得額時是否也不可抵扣？

?受控外國公司——規范利用境外子公司延遲納稅行為

?一般反避稅條款——對所用非商業目的安排的稅收行為進行規范

第七模塊：有效管理轉讓定價風險

?如何管理轉讓定價風險——轉讓定價風險管理的具體方法歸納

?事前管理——轉讓定價風險可以降到最低

?同期管理——轉讓定價風險可控

?事后管理——盡量減少轉讓定價調查帶來的損失

專家老師

福建安健致遠國際貿易有限公司 王女士

課程內容安排系統性強，比較全面，既包括理論知識，又結合了實際操作經驗，收獲很大。

東電電子(上海)有限公司 吳女士

雖然才開始在財務行業工作，對許多事情不了解，但是聽完老師的演講后，從完全蒙圈，開始一點點明白某些專業知識，并且對財務越來越有興趣。

協信地產控股有限公司重慶公司 唐女士

除了課程內容，老師還在茶歇間加講了房地產營改增內容，非常nice的老師，滿意！

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