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【課程背景】

隨著財稅體制改革的不斷深化，企業(yè)面臨越來越多的財稅政策管控風(fēng)險，尤其是建筑行業(yè)面臨的財稅規(guī)范挑戰(zhàn)性更大。為幫助企業(yè)做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的財稅疑難問題、農(nóng)民工工資支付及管理、“聯(lián)合經(jīng)營”流程管控與規(guī)范等業(yè)務(wù)，突破企業(yè)財稅管理的瓶頸。

本次特舉辦“新稅收背景下-建筑企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險管控與稽查應(yīng)對”高級研討會

本次課程主要分為以下幾個部分：

一 建筑企業(yè)“合同風(fēng)險”及應(yīng)對策略

二 建筑企業(yè)“資質(zhì)掛靠”風(fēng)險及應(yīng)對策略

三 建筑企業(yè)“勞務(wù)用工”過程中的涉稅風(fēng)險規(guī)避與納稅籌劃

四 建筑行業(yè)“增值稅繳納”難點與節(jié)稅籌劃技巧

五 建筑企業(yè)“材料采購”風(fēng)險管理及應(yīng)對策略；

六 建筑企業(yè)“工資發(fā)放”風(fēng)險管控及應(yīng)對策略

七 大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)稅務(wù)稽查要點、風(fēng)險點及應(yīng)對策略

由中國注冊稅務(wù)師、高級會計師、資產(chǎn)評估師、全國管理咨詢師李老師親臨主講

歡迎各位新老朋友蒞臨參加！

【課程特色】

緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實踐，突出實際操作

【課程對象】

1、建筑企業(yè)、勞務(wù)公司的項目經(jīng)理（項目負(fù)責(zé)人）、項目承包人、項目掛靠人

2、建筑企業(yè)，勞務(wù)公司的財務(wù)人員、辦稅人員、合同管理人員、勞資專管員、

3、建筑企業(yè)、勞務(wù)公司的人力資源部或負(fù)責(zé)人事管理的人員；

4、會計事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、財稅咨詢公司人員；

5、愛好財稅事業(yè)的工作友人。

鑒于本課程對公司模式與流程的巨大影響，強烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人員等全員共同出席！！！

【課程大綱】

模塊一 建筑企業(yè)合同風(fēng)險及應(yīng)對策略

1. 合同—稅收風(fēng)險的產(chǎn)生的根源和化解工具

2. 合同—稅收籌劃最好的杠桿

3. 合同風(fēng)險及籌劃的核心：九個統(tǒng)一和三個匹

4. 財稅人員審核合同必須關(guān)注的“6W”

5. 產(chǎn)品定價原則和供應(yīng)商的管理策略

6. 合同金額如何描述？能達(dá)到少繳稅金的目的！

7. 合同項目簽訂不合理，就會“多繳稅”！

8. 合同付款方式不會寫，企業(yè)就得“早繳稅或多繳稅“

9. 收定金合同，誠意金、訂金、定金，如何寫實現(xiàn)籌劃？

10. 不含稅合同如何簽訂，可規(guī)避多繳稅風(fēng)險！

11. “包稅”條款是否有效及化解策略

12. 是“不動產(chǎn)”出租還是“倉儲服務(wù)”，合同如何簽訂？可實現(xiàn)節(jié)稅！

13. 施工機械設(shè)備出租，優(yōu)化合同簽訂，可實現(xiàn)節(jié)稅？

14. 履行期限—稅收籌劃的關(guān)鍵點

15. 刑事風(fēng)險的防火墻：合同中不可忽視的虛假專票責(zé)任承諾

16. 財稅改革背景下，合同如何簽訂？可實現(xiàn)節(jié)稅！

17. 勞務(wù)派遣服務(wù)，勞務(wù)人員工資“如何支付”，合同能調(diào)節(jié)稅收！

18. 老板從公司拿錢，合同如何簽訂，可實現(xiàn)節(jié)稅！

……

模塊二 建筑企業(yè)資質(zhì)掛靠風(fēng)險及應(yīng)對策略

1. “甲供材”“甲控材”“甲指乙供”“清包工”，合同決定稅收！

2. 掛靠合同業(yè)、財、稅、法風(fēng)險把控及實操技巧

3. 不合規(guī)的“工程掛靠”，如何變更合同，實現(xiàn)規(guī)范化！

4. 自然人“掛靠”建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)，如何實現(xiàn)財稅規(guī)范？

5. 園林綠化工程，合同如何簽訂？可實現(xiàn)節(jié)稅！

6. “EPC項目”合同如何簽訂？可實現(xiàn)節(jié)稅！

7. 工程施工中，發(fā)包方支付的是“工程款”還是“保證金”，合同決定稅收！

8. 工程結(jié)算扣留質(zhì)量保證金，如何開票對建筑企業(yè)最有利？

9. 項目經(jīng)理承包制下，企業(yè)財稅怎么處理才算最優(yōu)？

10. BT、B0T、EPC、PPP等項目業(yè)財稅票籌及實操技

……

模塊三 建筑企業(yè)勞務(wù)用工過程中的涉稅風(fēng)險規(guī)避與納稅籌劃

1、農(nóng)民工“實名制”了，工資也“專戶”了，財務(wù)管理、稅收繳納到底怎么處理？

2、項目部臨時勞務(wù)用工，勞務(wù)費如何支付才算規(guī)范？

3、建筑公司與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包，勞務(wù)費稅收風(fēng)險如何管控？

4、建筑公司項目部直接招用農(nóng)民工，用工關(guān)系與財稅如何規(guī)范？

5、建筑公司與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議，財稅如何優(yōu)化？

6、建筑公司與包工頭簽訂勞務(wù)承包協(xié)議，勞務(wù)費如何規(guī)范支付？

7、建筑企業(yè)“掛靠”勞務(wù)公司開具發(fā)票，都有哪些涉稅風(fēng)險？

8、農(nóng)民工“新農(nóng)合”與“社保”，到底怎么買才算規(guī)范有效？

9、建筑公司給“掛證人”低工資繳納社保，有何涉稅風(fēng)險？

10、建筑公司解決“重點群體”人員就業(yè)，有何稅收優(yōu)惠？

11、異地工程作業(yè)人員個人所得稅，如何處理既規(guī)范又節(jié)稅？

……

模塊四 建筑行業(yè)增值稅繳納難點與節(jié)稅籌劃技巧

1. 企業(yè)提供建筑服務(wù)，如何繳納增值稅？

2. 建筑施工設(shè)備出租給他人使用并配備操作人員，如何繳納增值稅？

3. 出租并包安裝腳手架，如何繳納增值稅？

4. 建筑企業(yè)的分支機構(gòu)是否可以認(rèn)定為一般納稅人？

5. 企業(yè)提供建筑服務(wù)，哪些情況下可以適用簡易計稅方法？哪些必須簡易計稅？

6. 甲供工程是否有比例的規(guī)定？

7. 不同的建筑項目可以選擇不同的計稅方法嗎？

8. 建筑企業(yè)可以選擇差額征收嗎？有何具體規(guī)定？

9. 建筑企業(yè)收取的合同違約金、提前竣工獎要繳納增值稅嗎？

10. 甲供工程在計算增值稅時，銷售額中是否應(yīng)包括甲供材料及設(shè)備的價款？

11. 適用一般計稅方法的建筑服務(wù)是否可以差額扣除分包款？

12. 建筑企業(yè)可以扣除的“分包款”是指什么？

13. 發(fā)包方代發(fā)農(nóng)民工工資的增值稅如何處理？

14. 建筑企業(yè)采購部分材料用于提供建筑服務(wù)，是否需要分別納稅并開具發(fā)票？

15. 銷售自產(chǎn)建筑材料同時提供建筑服務(wù)的，可否在銷售合同中分別注明材料和建筑服務(wù)價款，適用不同稅率繳納增值稅？

16. 處置結(jié)余建筑材料的增值稅如何處理？

17. 砂石水泥采購如何抵扣進項稅額？

18. 分公司購進的材料，總公司如何抵扣進項稅額？

19. 簡易計稅項目和一般計稅項目無法劃分的進項稅額如何抵扣？

20. 提供建筑服務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定？

21. 被工程發(fā)包方從工程款中扣押的保證金未開具發(fā)票，如何確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生時間？

22. 是否可以通多業(yè)務(wù)模式變通把不能扣除和抵扣的事項變得可以？

……

模塊五 建筑企業(yè)材料采購風(fēng)險管理及應(yīng)對策略

1. 材料采購合同簽訂有哪些關(guān)注點？到底要如何簽訂才合理？

2. 為施工項目“自制預(yù)制構(gòu)件”，如何進行財稅處理企業(yè)最有利？

3. 工程材料既用于“簡易計稅”又用于“一般計稅”項目，增值稅怎么抵扣？

4. 貨物“包安裝合同”要怎么簽，可實現(xiàn)節(jié)稅

5. 設(shè)備“包安裝合同”要怎么簽，可降低稅負(fù)！

6. 青苗補償費、罰款支出等業(yè)務(wù)，如何處理財稅最規(guī)范？

7. 項目所在地“預(yù)繳增值稅”，什么情況下可以暫停繳納？

8. “甲供工程”要降低稅收成本，合同簽訂有何技巧？

9. 沒有取得發(fā)票的材料支出，到底要怎么辦?

10. 企業(yè)采購材料取得異常（失聯(lián)）增值稅專用發(fā)票，如何才能抵扣？

11. 機械設(shè)備采購合同，簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？

12. 活動板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？

13. 合同收、付款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控？

14. 有“采購進貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負(fù)？

15. 不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具？

16. 所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風(fēng)險？

17. 施工現(xiàn)場的水電費分割單稅前扣除誤區(qū)

18. 明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風(fēng)險？

……

模塊六 建筑企業(yè)工資發(fā)放風(fēng)險管控及應(yīng)對策略

1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股權(quán)激勵納稅有何差異？

2. 新稅法下，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報酬”？誰納稅最少？

3. 企業(yè)年終及業(yè)績獎，如何發(fā)放？可實現(xiàn)個人所得稅節(jié)稅。

4. 非全日制用工，勞務(wù)報酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。

5. 百萬高薪制員工，如果進行納稅籌劃？

6. 私車公用、員工福利等個人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧！

7. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))如何處理？

8. 對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供免費旅游，有何涉稅風(fēng)險？如何規(guī)避？

9. 高凈值人員資產(chǎn)配置與稅收繳納，如何達(dá)到最優(yōu)？

10. 農(nóng)民工“實名制”了，工資也“專戶”了，財務(wù)管理、稅收繳納到底怎么處理？

11. 項目部臨時勞務(wù)用工，勞務(wù)費如何支付才算規(guī)范？

12. 建筑公司與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包，勞務(wù)費稅收風(fēng)險如何管控？

13. 建筑公司項目部直接招用農(nóng)民工，用工關(guān)系與財稅如何規(guī)范？

14. 建筑公司與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議，財稅如何優(yōu)化？

15. 建筑公司與包工頭簽訂勞務(wù)承包協(xié)議，勞務(wù)費如何規(guī)范支付？

16. 建筑企業(yè)“掛靠”勞務(wù)公司開具發(fā)票，都有哪些涉稅風(fēng)險？

17. 農(nóng)民工“新農(nóng)合”與“社保”，到底怎么買才算規(guī)范有效？

18. 建筑公司給“掛證人”低工資繳納社保，有何涉稅風(fēng)險？

19. 建筑公司解決“重點群體”人員就業(yè)，有何稅收優(yōu)惠？

20. 異地工程作業(yè)人員個人所得稅，如何處理既規(guī)范又節(jié)稅？

……

模塊七 大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)稅務(wù)稽查要點、風(fēng)險點及應(yīng)對策略

一、企業(yè)“籌資環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略

1. 關(guān)聯(lián)企業(yè)調(diào)撥資金、稅收繳納與稽查要點。

2. 金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

3. 母公司借款子公司使用涉稅風(fēng)險把控及處理技巧

4. 集團統(tǒng)籌資金涉稅風(fēng)險把控及處理技巧

……

二、企業(yè)“采購環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略

1. 采購材料物資進項稅額涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略

2. 采購固定資產(chǎn)進項稅額涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略

3. 非正常損失與正常損失涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略

4. 取得“異常發(fā)票”的渠道、特性，稽查要點及應(yīng)對策略

……

三、企業(yè)“生產(chǎn)環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略

1. 會計準(zhǔn)則、稅收繳納之間，對成本計算要求差異；

2. 成本、費用、損失等項目涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略；

3. 稅法對發(fā)出、領(lǐng)用材料物資的成本計算結(jié)轉(zhuǎn)方法與要求；

4. 人工費、勞務(wù)費支付涉稅風(fēng)險，稽查要點及應(yīng)對策略；

5. 費用的歸集與分配涉稅風(fēng)險，稽查要點及應(yīng)對策略；

6. 固定資產(chǎn)折舊費的計提規(guī)則涉稅風(fēng)險，稽查要點及應(yīng)對策略；

7. 其他各項費用支付納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

8. 私車公用財稅風(fēng)險剖析及處理技巧

……

四、企業(yè)“銷售環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略

1. 應(yīng)納稅收入，納稅時間節(jié)點評估、稽查要點及應(yīng)對策略

2. 不征稅收入和免稅收入確認(rèn)原則、稽查要點及應(yīng)對策略

3. 增值稅銷項稅額、價外費用確認(rèn)原則，稽查要點及應(yīng)對策略

4. 固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等稅收繳納，納稅評估及應(yīng)對策略

5. 收取的違約金發(fā)票開具，納稅評估及常見風(fēng)險應(yīng)對

6. 視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

7. 經(jīng)營租賃納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

8. 往來賬納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

……

五、企業(yè)“利益分配環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略

1. 會計利潤的計算及預(yù)繳所得稅稽查要點，常見風(fēng)險及應(yīng)對

2. 匯算清繳納稅調(diào)整項目納稅評估及常見風(fēng)險應(yīng)對

3. 利潤分配的程序及個人所得稅繳納稽查要點

4. 投資收益納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對

……

六、企業(yè)“其他業(yè)務(wù)”涉稅風(fēng)險、稽查要點及應(yīng)對策略

1. 房產(chǎn)稅繳納原則稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對

2. 出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對

3. 年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理

4. 個人車輛單位掛賬常見誤區(qū)及處理技巧

5. 無償使用老板房屋涉稅風(fēng)險重重

6. 個人車輛單位掛賬常見誤區(qū)及處理技巧

7. 無償使用老板房屋涉稅風(fēng)險重重

8. 分紅掛往來，企業(yè)注銷如何巧妙處理？

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