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課程背景：

企業(yè)發(fā)展的核心問題是生存問題，而生存的關鍵是在于企業(yè)的財務管理。一名優(yōu)秀的管理者，不僅擁有出色的業(yè)務能力，同時還應具備優(yōu)秀的財務管理能力。“創(chuàng)業(yè)很艱難、守業(yè)很艱辛、發(fā)展很艱苦”，企業(yè)做強做大更需要精耕細作。在企業(yè)運營管理過程當中，什么樣的財務狀況是處于健康狀態(tài)？什么樣的財務狀況對企業(yè)而言已處于危機四伏的狀態(tài)？透過財務看經(jīng)營，通過數(shù)據(jù)找問題，通過財務管理讓你掌握企業(yè)運營的核心！

您不需要學習復雜的財務理論，您也不需要計算繁復的財務指標，但是，您一定可以學會，“財務”如何為我所用！輕松掌握“財務”這個有效實用的管理思想，“運籌帷幄之中，決勝千里之外”，透視經(jīng)營運作、提升管理績效、輕松駕馭更高、更大的企業(yè)平臺，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值！

本課程通過真實的案例分析與實例演練，為管理者展示一個系統(tǒng)、科學的財務管理體系，用業(yè)務語言直觀、生動講解財務知識，幫助經(jīng)營決策者了解戰(zhàn)略財務規(guī)劃與管理的思維模式和方法。通過有效的財務規(guī)劃與管理，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。

課程收益：

● 從財務管理角度透視企業(yè)整體運營，增強企業(yè)盈利能力

● 讀懂財務報告，理解各部門的經(jīng)營活動如何影響企業(yè)

● 運用預算等財務管理工具，合理規(guī)劃營運資金

● 識別企業(yè)存在風險，加強企業(yè)內(nèi)部控制

● 建立清晰的成本控制意識，掌握成本控制方法

課程對象：

企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高管、部門總結(jié)及相關管理者

課程大綱

案例導入：由個人財產(chǎn)狀況分析到資產(chǎn)負債表

第一講：全面認識企業(yè)財務管理

一、財務管理知識及財務管理思維

1. 管理者必備的財務管理知識

2. 從財務角度看企業(yè)經(jīng)營循環(huán)

3. 企業(yè)業(yè)務循環(huán)與資金循環(huán)的關系

4. 從投入產(chǎn)出的關系來衡量企業(yè)的盈利

5. 企業(yè)盈利就沒有財務狀況危機嗎

6. 財務管理思維及價值創(chuàng)造

二、企業(yè)戰(zhàn)略與財務管理的關系

1. 基于企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解財務規(guī)劃與管理

2. 企業(yè)戰(zhàn)略對財務規(guī)劃與管理的影響

3. 如何通過戰(zhàn)略財務規(guī)劃管理提升企業(yè)價值

案例分析：早開發(fā)票或晚開發(fā)票是怎樣影響利潤的？

第二講：從報表看企業(yè)，解析數(shù)字背后的秘密

一、初識企業(yè)的基本財務報表

1. 企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負債表

2. 企業(yè)的“面子”：利潤表

3. 企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表

二、財務報表的閱讀與評價

1. 資產(chǎn)負債表

1）公司財務安全評價

2）公司償債能力評價

2. 利潤表

1）公司盈利能力評價

2）公司發(fā)展前景預測

3. 現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量表

4. 會計報表之間的關系，就是最原始的戰(zhàn)略執(zhí)行力提升的關系圖

5. 公司經(jīng)營效率評價

6. 財務報表的延伸和管理會計報表體系

案例分析：以某公司為例，如何通過財務報表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營

第三講：六大能力指標解讀企業(yè)經(jīng)營狀況

第一力：償債能力

1. 速動比率

2. 流動比率

3. 負債比率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

第二力：營運能力

1. 存貨周轉(zhuǎn)率

2. 應收賬款周轉(zhuǎn)率

3. 貨幣資金周轉(zhuǎn)率

4. 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

5. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

6. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

第三力：盈利能力

1. 營業(yè)利潤率

2. 成本費用利潤率

3. 利息保障倍數(shù)

4. 凈資產(chǎn)收益率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

第四力：銷售能力

1. 銷售成本率

2. 銷售費用率

3. 銷售利潤率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

第五力：發(fā)展能力

1. 營業(yè)收入增長率

2. 資本積累率

3. 總資產(chǎn)增長率

4. 營業(yè)利潤增長率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

第六力：控制能力

1. 營業(yè)收入偏差率

2. 銷售達成偏差率

3. 銷售費用偏差率

4. 利潤總額偏差率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

第四講：如何化戰(zhàn)略為行動：全面預算及資金籌劃管理

一、全面預算管理的“4W”

1. What－全面預算管理的目的與核心意義

1）企業(yè)戰(zhàn)略的目標方向

2）協(xié)調(diào)各部門的重要手段

3）控制日常經(jīng)營管理的工具

4）業(yè)績考核的衡量標準

2. Why－全面預算管理的好處與真正作用

3. Who－全面預算管理是誰的事情

4. Which－全面預算管理的誤區(qū)及盲區(qū)

1）避免預算過繁過細

2）避免讓預算目標取代企業(yè)目標

3）避免因循守舊

4）避免一成不變

二、企業(yè)戰(zhàn)略目標的確定及分解

1. 戰(zhàn)略目標的確定及確定的依據(jù)

2. 戰(zhàn)略目標的確定對運營管理的重要作用

3. 年度經(jīng)營目標的確定及目標的分解

三、全面預算編制的原則

1. 充分做好預測和計劃

2. 健全組織機構，完善各項規(guī)章制度

3. 忌浮夸：脫離實際，失去做預算的意義

4. 忌保守：留有余地，面臨考核風險

案例：不同的企業(yè)現(xiàn)狀如何制訂適合自身的預算體系

四、如何建立全面預算管理體系

1. 預算的概念及重要管理基礎

2. 預算的編制流程與方法

3. 如何確定合理的預算目標?

4. SMART原則

5. 預算編制中的部門角色與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制

6. 彈性預算在預算編制與分析中的運用

五、預算的執(zhí)行跟蹤與業(yè)績評價

1. 預算跟蹤的目標與重要方法

2. 預算執(zhí)行與反饋中的部門角色

3. 如何分析預算及評價績效？

4. 如何“鎖定”重點監(jiān)控的部門費用？

六、資金使用籌劃

1. 資金使用籌劃的重要意義

案例：橋的故事引發(fā)資金籌劃的重要性

2. 如何做好資金使用管理的“指揮官”而不是“消防員”

3. 面對“萬惡之源”如何做好資金的“未雨綢繆”

第五講：成本管理：控制利潤的黑洞

一、成本分類與成本控制

1. 常見幾種成本分類

2. 從管理角度成本的表達

3. 成本戰(zhàn)略：低成本、差異化、聚焦、藍海

4. 產(chǎn)品成本與定價分析：成本定價法、價值定價法

二、量-本-利分析模型的概念與管理運用

1. 盈虧平衡點計算與分析：保本點銷量、保利點銷量

2. 如何平衡產(chǎn)品定價、銷量與成本控制？

三、成本控制與價值鏈分析

1. 成本控制的原理和要點

2. 實施成本控制的思路和方法解析

3. 成本控制成功的關鍵因素

文老師

文輝玲老師財務管理實戰(zhàn)專家

18年財務管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

清華大學 EMBA

中國財政科學研究院內(nèi)控管理委員會委員

曾任：湖南蘭天集團丨總經(jīng)理/財務經(jīng)理

曾任：湖南九城投資集團丨總經(jīng)理/集團財務總監(jiān)

曾任：湖南某實業(yè)有限公司丨集團財務總監(jiān)/運營總監(jiān)/董事長助理

擅長領域：業(yè)財融合管理、財務運營、財務分析、企業(yè)內(nèi)控與風險管理、全面預算與績效管理

文老師憑借豐富的財務管理經(jīng)驗和扎實的理論基礎，被特聘為中國財政科學研究院（財務部直屬單位）內(nèi)控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優(yōu)化與績效管理》、《財務核算以及賬務處理管理》、《各業(yè)務環(huán)節(jié)業(yè)務流程規(guī)范制度》等書籍。

文老師更是為汽車、建筑、餐飲、銀行等行業(yè)進行系列財務管理培訓，授課學員超過10000人次，課程滿意度達到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學員財務管理能力、支撐公司各項業(yè)務開展”兩大中心，有效幫助學員將課程內(nèi)容轉(zhuǎn)化為效能提升。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

18年的企業(yè)高管經(jīng)歷，曾擔任財務總監(jiān)、總經(jīng)理、集團業(yè)務督導等職務，對企業(yè)財務部門與業(yè)務部門各項實務都有深刻理解，緊跟企業(yè)管理“業(yè)財融合”的發(fā)展趨勢，擅于幫助企業(yè)建設業(yè)財融合團隊，協(xié)調(diào)業(yè)務部門和財務部門緊密協(xié)作。

▲打破常規(guī)財務作業(yè)，推動財務管理信息化：在信息化時代的大背景下，文老師深入研究管理企業(yè)財務的信息化建設，曾為湖南某實業(yè)有限公司獨立研發(fā)企業(yè)內(nèi)控管理系統(tǒng)，系統(tǒng)驗收評估顯示，將提升全集團工作效率與效能10%以上。

▲采取業(yè)財融合管理，高效配合企業(yè)指標：文老師深知業(yè)務部門和財務部門各項工作的痛點難點，曾為湖南九城集團編制《集團財務管理制度》，且規(guī)范《財務核算以及賬務處理管理》從而實現(xiàn)財務、業(yè)務部門聯(lián)動，避免出現(xiàn)賬務遺漏，幫助集團超額完成利潤預算指標，達成率達到120%，榮獲集團年度“優(yōu)秀管理者”榮譽稱號。

▲規(guī)范財務管理制度，減低財務報表差錯：文老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)解決財務報表疑難點，曾為湖南蘭天集團編制《各業(yè)務環(huán)節(jié)業(yè)務流程規(guī)范制度》，搭建與完善財務管理信息化，增強數(shù)據(jù)的可靠性，當年財務差錯由年均1-2起降至0起，集團業(yè)績提升超過15%

部分授課案例：

★ 曾受邀到一汽豐田公司講授《經(jīng)銷商財務經(jīng)理培訓認證》課程，獲得企業(yè)和學員的高度評價，后續(xù)返聘課程5期。

★ 曾受邀到山東潤華集團講授《互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)時代下的財務運營管理分析》課程，得到企業(yè)領導認可，后續(xù)返聘課程6期。

★ 曾到成都講授公開課《返利核算及績效管理的財務運營分析》課程，幫助學員解決在企業(yè)財務管理實戰(zhàn)中遇到的實際問題，課程獲得學員的一致好評，后續(xù)返聘課程6期。

★ 曾受邀到杭州講授《企業(yè)如何通過財務分析搭建運營管控信息系統(tǒng)》課程，獲得學員的一致好評，后續(xù)返聘課程8期。

★ 曾到濟南講授公開課《財務運營分析技巧》課程，有效幫助學員提升財務管理技巧，學員好評不斷，后續(xù)返聘課程8期。

★ 曾到深圳講授公開課《財務運營分析與內(nèi)控管理實務》課程，得到全體學員的一致好評，后續(xù)返聘課程10期。

★ 曾到太原講授公開課《新時期業(yè)財融合轉(zhuǎn)型與升級管理》課程，幫助學員更理解業(yè)務工作重點，獲得學員的高度評價，后續(xù)返聘課程12期。

主講課程：

《新時期業(yè)財融合轉(zhuǎn)型與升級管理》

《企業(yè)內(nèi)控與風險管理實務》

《全面預算與績效考核管理》

《財務運營分析與內(nèi)控管理實務》

《財務人的職業(yè)規(guī)劃與技能提升》

《大數(shù)據(jù)時代下的財務運營分析技巧》

《非財務人的財務管理》

授課風格：

理論+實戰(zhàn)經(jīng)驗，結(jié)合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實際操作，一切以落地實用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

部分服務過的客戶：

汽車行業(yè)：東風日產(chǎn)、一汽豐田、北京現(xiàn)代、吉利汽車、北京汽車、進口現(xiàn)代、恒裕集團、蘭天集團、九城集團、湖南臉譜、華豐集團、華捷集團、湖南韓現(xiàn)、湘潭九現(xiàn)、湖南長安、潤華集團、臺州元通、湖北英大、鄭州智通、藍池集團、惠華集團、十堰東風公司……

建筑行業(yè)：中國電建、水電八局、中建五局……

汽配行業(yè)：湘遠集團、東方紅集團、遼寧本溪曲軸、襄陽軸承、福建通程集團……

酒店/餐飲：盛世芙蓉、廣西桂林人、凱璇酒店、西雅國際……

銀行業(yè)：中國銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設銀行、交通銀行……

電信電網(wǎng)行業(yè)：中國移動、電信、國家電網(wǎng)

其他行業(yè)：中國葛洲壩、中冶集團勘察設計院、同濟醫(yī)院、東方電氣集團、市政企業(yè)、邦德激光股份、珠海鼎冠電氣、顏家快消、良品鋪子、神州數(shù)碼、欣鼎裝飾、國宏裝飾、重百電器……

部分客戶評價：

沒聽文老師的課程分享之前，我一心只放在公司業(yè)務上，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)其實公司的財務數(shù)據(jù)反饋出來的東西也非常重要。不能只看當下，不看未來！

——臺州元通汽車有限公司總經(jīng)理

文老師的課程非常精彩，深入淺出的學習，讓我對預算和績效管理有了更深的理解，對以后的工作非常有用，有機會一定要再來學習文老師的課程。

——湖南韓現(xiàn)財務經(jīng)理

通過文老師的課，才知道建設專業(yè)財務信息處理系統(tǒng)有多么必要。文老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經(jīng)驗分享，收獲很大！

——湘遠集團財務主管

文老師是我見過“做財務中最懂業(yè)務，做業(yè)務中最懂財務”的人，老師的課程非常實戰(zhàn)，分享的案例都是工作中比較常見的經(jīng)典案例，課堂氛圍很好，深受啟發(fā)。

——湖南蘭天集團肖經(jīng)理

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