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課程背景

近年來，國家稅收監管體系全面升級，電商行業成為重點稽查領域。從《稅收征管法》修訂到平臺數據強制報送，從跨境交易穿透核查到零申報、私戶收款嚴打，監管的“天網”已覆蓋電商全鏈條。然而，許多企業仍面臨政策理解不清、收入隱匿風險、稅負率異常、稽查應對無力等痛點，稍有不慎便可能面臨高額補稅、罰款甚至刑事責任。

本課程直擊電商行業財稅合規核心痛點，結合最新政策動態、典型稽查案例與實戰工具，幫助財務人員：

1.深度解碼新政要點，把握監管底層邏輯；

2.精準識別收入隱匿、關聯交易、無票成本等高風險場景；

3.掌握稽查應對策略，從自查整改到爭議解決全程護航；

4.重塑稅務架構，合法降負增效，搶占跨境電商政策紅利。

課程對象

董事長、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、 主管會計等

課程大綱

一：新政解碼——電商稅收監管核心變化與應對策略

1.《稅收征管法》修訂核心要點

1.1偷稅與逃稅的法律界定統一化

1.2 平臺數據全透明化：線上交易信息強制報送機制

1.3 連帶責任擴展：協助逃稅的個人與企業共同受罰

1.4跨境交易與關聯交易監管升級（代持股份、海外架構審查）

2.《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》實操要點

2.1 平臺企業報送義務：身份信息、收入數據、交易明細的合規要求

2.2 報送頻次與豁免范圍（便民勞務活動收入豁免）

2.3數據安全與保密義務（稅務機關與平臺企業的責任劃分）

3.《網絡交易監督管理辦法》與《電商法》協同監管

3.1 市場主體登記新規：年交易額超10萬元的強制登記要求

3.2 信息公示義務：營業執照、稅務登記信息的線上展示規則

3.3 反不正當競爭條款：刷單、虛假評價的法律后果

模塊二：以案為鑒——稽查案例拆解與爭議破局

1.近期行業熱點稽查案例分析

1.1杭州某電商企業隱匿收入2.8億元案：私人賬戶收款的稽查路徑與處罰結果

1.2深圳某企業長期零申報補稅336萬元案：稅負率異常的預警機制

1.3佛山個體工商戶隱匿抖音收入億元案：平臺數據與申報表比對技術

2.電商行業面對稽查的應對與爭議解決

2.1 稅務自查與風險指標監控（毛利率、稅負率橫向對比）

2.2 稅務稽查流程解析：從數據比對到行政處罰的關鍵環節如何把握

2.3 法律救濟途徑：行政復議與訴訟的實務要點

3.電商行業存在的不合規行為剖解

3.1主動不合規情形

3.2被動不合規情形

3.3無意為之情形

模塊三：合規增效——電商財稅管理全鏈路重塑

1.收入與成本核算合規

1.1 全渠道收入申報：線上平臺、私域流量、跨境交易的收入合并

1.2 無票成本處理：核定征收政策（如4%應稅所得率）的適用與風險

1.3庫存與物流數據匹配：電商平臺銷售記錄與稅務申報一致性

2.發票管理與關聯交易

2.1 電子發票的合規使用

2.2 關聯交易定價原則：獨立交易原則與稅務調整風險

2.3跨境資金回流路徑設計

3.稅務架構重塑搭建合規基石

3.1供應鏈搭建及納稅人身份選擇，助力企業鏈條暢通

3.2多平臺經營與商事主體選擇，合理降低稅負負擔

3.3跨境電商增值稅政策與稅務架構設計合理搭配

4.稅收優惠政策適用與風險

4.1 小規模與小型微利企業減免政策疊加

4.2 跨境電商綜試區政策紅利（無票免稅與核定征收優化）

4.3 虛假申報騙取優惠的稽查案例警示

焦老師

財稅管理實戰專家、實戰派財稅培訓講師

現為宏嘉稅務師事務所合伙人、管邦咨詢合伙人，稅友集團、航天信息、 及中稅答疑等特聘專家，原神州信息財稅專家，服務于注冊稅務師協會 。

出版著作：《懂報表比會投資更重要》《圖解報稅業務》《往來及財務成果會計業務實戰手冊》等近百萬字 。

專長領域：企業股權架構搭建、股權激勵、商業模式構建、上市前業務布局規劃、 企業涉稅風險管理、稅企爭議解決、企業稅務規劃等

主導案例：廣東鋁騰、百信藥業、安徽九凡、廣西同正、南京漢典、健合集團、蒙自源、電白建設集團、廣東安途、山東新魯地等。

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