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課程詳情

又是一年年底時！2023年一個個稅收優(yōu)惠政策的頒布及延續(xù)實施，讓我們應(yīng)接不暇；金稅四期標(biāo)志性的突破-數(shù)電票的全面推開，讓我們感受風(fēng)險；圍繞商業(yè)模式-合同-發(fā)票-賬務(wù)的重新審視，讓我們對稅務(wù)合規(guī)性的需求大大增加！

—2023年頒布了哪些最新政策，這些政策對企業(yè)有哪些影響？新政在實施中有哪些風(fēng)險點？

—利用稅收洼地、關(guān)聯(lián)交易、核定征收籌劃稅收有哪些風(fēng)險點？

—企業(yè)如何結(jié)合商業(yè)模式-合同-發(fā)票-賬務(wù)處理做好風(fēng)險自查？

—年底關(guān)賬要注意哪些問題，如何為匯算清繳做好準(zhǔn)備工作？

—企業(yè)發(fā)生的差錯如何調(diào)整，做好補救措施？

—…………

這是年底我們要思考的問題，同時也是對我們的挑戰(zhàn)！

年終結(jié)賬時年底稅收政策的大盤點！新政策下，企業(yè)如何做好全年稅收風(fēng)險自查與糾正的診斷工作！是重新審視業(yè)務(wù)、還是從稅收角度對企業(yè)業(yè)務(wù)再造的思考，怎么樣做新的調(diào)整？

本課程從稅收新政入手，對新政風(fēng)險點進行提示并做好差錯更正；針對當(dāng)前熱點案件，全面分析高發(fā)風(fēng)險的違法事實、案件發(fā)現(xiàn)、政策依據(jù)、違法處罰，以案為鑒，做好風(fēng)險自查；從稅收風(fēng)險角度對年底賬務(wù)處理進行重點梳理，做好年終關(guān)賬工作，為匯算清繳工作做好準(zhǔn)備！

【課程收益】

盤點政策——掌握最新稅收政策變化、實操重點及稅務(wù)稽查風(fēng)險點

以案為鑒——反思稽查熱點案例不當(dāng)籌劃原因、比對方法、風(fēng)險后果

風(fēng)險自查——圍繞商業(yè)模式+合同+發(fā)票+賬務(wù)，做好四位一體的風(fēng)險自查工作

提升合規(guī)——做好年終關(guān)賬，健全財稅合規(guī)機制堵塞漏洞

【課程內(nèi)容】

專題一：2023年影響最深的稅收優(yōu)惠政策有哪些？

1.小規(guī)模納稅人最新減免政策是如何規(guī)定的？小規(guī)模納稅人是否可以部分放棄減免政策？

2.國家連續(xù)出臺的支持小微企業(yè)融資稅收政策有哪些？對小微企業(yè)有什么影響？

3.退役士兵創(chuàng)業(yè)優(yōu)惠政策有什么變化？雇傭退役士兵有哪些優(yōu)惠政策？

4.重點群體創(chuàng)業(yè)優(yōu)惠政策有什么變化？雇傭重點群體有哪些優(yōu)惠政策？

5.制造業(yè)增值稅留抵退稅有什么特點？

6.先進制造業(yè)包括哪些企業(yè)？如何進行增值稅加計抵減？

7.集成電路企業(yè)包括哪些行業(yè)？如何進行增值稅加計抵減？

8.2023年小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策是如何規(guī)定的？

9.2023年研發(fā)費用加計扣除政策有什么變化？預(yù)繳申報有什么變化？最強的研發(fā)費用加計扣除政策涉及到哪些行業(yè)？加計扣除的比例是多少？

10.單價500萬以下的固定資產(chǎn)折舊有什么優(yōu)惠政策，對企業(yè)有哪些影響？

11.個體工商戶經(jīng)營所得最新的優(yōu)惠政策有什么變化？

12.個人所得稅匯算清繳政策有什么最新規(guī)定？

13.居民換購住房個人所得稅如何退稅？對我們有什么影響？

14.外籍個人居民津貼、補貼個人所得稅有哪些免稅規(guī)定？

15.全年一次性獎金計算個人所得稅如何延續(xù)實施原有政策？

16.個人所得稅專項附加扣除有哪些變化？如何實施變化？

17.證券交易印花稅，有什么優(yōu)惠？

18.“六稅兩費”減半征收是如何規(guī)定的？

19.“三代”手續(xù)費比例有什么變化？取得“三代”手續(xù)費如何納稅？企業(yè)如何申請？

20.最新契稅政策是如何規(guī)定的？哪些情況不繳納契稅？

21.最新的土地增值稅政策是如何規(guī)定的？哪些情況不繳納土地增值稅？

專題二：企業(yè)是否有不當(dāng)?shù)亩愂瞻才牛绾魏弦?guī)管理？

1.企業(yè)是否利用稅收洼地，陰陽合同避稅？

2.企業(yè)關(guān)聯(lián)交易有哪些？關(guān)聯(lián)交易增值稅是否有風(fēng)險？

3.企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易是否有核定企業(yè)所得稅風(fēng)險？如何避免被核定企業(yè)所得稅？

4.企業(yè)籌劃個人所得稅方式有哪些？是否有把綜合所得轉(zhuǎn)換為經(jīng)營所得行為？

5.企業(yè)如何解決無票問題？是否存在虛開行為？

6.企業(yè)是否通過靈活用工平臺解決個人所得稅？是否有補錄行為？

7企業(yè)是否通過空殼企業(yè)取得發(fā)票？為什么特別強調(diào)實質(zhì)性運營？

8. 自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)對被轉(zhuǎn)讓企業(yè)有哪些影響？企業(yè)收購自然人股權(quán)有哪些風(fēng)險？

9.企業(yè)什么情況需要代扣代繳個人所得稅？未代扣代繳個人所得稅有哪些風(fēng)險？

10.勞務(wù)派遣用工在所得稅、殘保金、旅客運輸服務(wù)進項稅額抵扣有什么不同？勞務(wù)派遣用工是否有風(fēng)險？

專題三：企業(yè)如何進行四位一體的風(fēng)險自查？

1.合同交易方、服務(wù)提供方哪個決定發(fā)票方向？

2.轉(zhuǎn)包服務(wù)是否違背稅法規(guī)定？轉(zhuǎn)包服務(wù)如何開具發(fā)票？

3.轉(zhuǎn)售如何開具發(fā)票？轉(zhuǎn)售是否允許貨物流不一致？

4.收款方向與合同方向不一致是否可以？

5.購買方為什么要特別注意資金流向的一致性？不一致需要準(zhǔn)備哪些資料？

6.總公司簽合同，分公司提供服務(wù)如何開具發(fā)票？建筑服務(wù)有什么特殊性？

7.聯(lián)合體中標(biāo)合同如何簽訂？發(fā)票如何開具？

8.母公司簽合同，取得發(fā)票，分公司承繼業(yè)務(wù)，發(fā)票如何轉(zhuǎn)給子公司？

9.合同是否和業(yè)務(wù)相匹配？企業(yè)收取的款項是代收款還是業(yè)務(wù)款？

10.對待虛開發(fā)票，財務(wù)人員能做什么？對什么無能為力？如何通過合同減少稅收風(fēng)險？

11.數(shù)電票下增值稅異常憑證有哪些情況？

12.企業(yè)取得增值稅異常憑證什么時候可以繼續(xù)抵扣增值稅進項稅額？

13.企業(yè)取得異常憑證轉(zhuǎn)出進項稅額是否需要繳納滯納金？異常憑證所得稅允許扣除嗎？

14.企業(yè)善意取得還是惡意取得虛開發(fā)票的證據(jù)由誰提供？

15.美團外賣、滴滴公司、京東業(yè)務(wù)模式是什么？發(fā)票如何開具？

16.房屋租賃合同、貨物保管合同有什么區(qū)別？稅收有什么不同？

17.設(shè)備維修合同、設(shè)備保養(yǎng)合有什么區(qū)別？稅收有什么不同？

18.投資合同約定固定回報是投資合同還是借款合同？稅收有什么不同？

專題四：企業(yè)年終關(guān)賬要注意哪些高風(fēng)險業(yè)務(wù)？如何提升合規(guī)性？

1.企業(yè)工資、勞務(wù)賬務(wù)處理是否正確？

2.企業(yè)取得政府補貼是否繳納增值稅？企業(yè)所得稅確認收入是收付實現(xiàn)制還是權(quán)責(zé)發(fā)生制？

3.銷售額在增值稅和企業(yè)所得稅有什么不同？

4.企業(yè)收入是否入賬？跨期收入如何處理？

5.企業(yè)費用是否入賬？跨期費用如何處理？

6.企業(yè)損失是否入賬？未開票業(yè)務(wù)是否入賬？

7.企業(yè)費用劃分是否清楚？成本費用暫估與后續(xù)如何調(diào)整？

8.企業(yè)借款是否收取利息？是否有股東借款？

9.企業(yè)資產(chǎn)投資涉及到哪些稅收？分期納稅還是一次納稅？

10.企業(yè)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)采用什么方式？有哪些稅收優(yōu)惠？

11.企業(yè)投資合伙企業(yè)如何確認投資收益？會計、稅法有哪些差異？

司老師

司老師是教授，博士，注冊會計師，稅務(wù)師。他是首都高校教學(xué)名師獎獲得者。建發(fā)集團、環(huán)水集團、紫光集團等多家大型企業(yè)稅務(wù)顧問，北京國家會計學(xué)院，中國社會科學(xué)院大學(xué)授課教師； 20余年會計人員、稅務(wù)人員的會計、稅務(wù)的培訓(xùn)工作。 每年公開課培訓(xùn)遍及全國各地，培訓(xùn)中，致力于將“稅務(wù)法律知識+企業(yè)實踐案例+溝通協(xié)調(diào)技巧”結(jié)合起來，重視解決財稅問題的思路，提升財稅人員的管理、決策能力。

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