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課程背景

美國哈弗大學(xué)會計學(xué)教授羅佰特﹒S﹒卡普蘭：“利用管理會計信息改善企業(yè)經(jīng)營并制定戰(zhàn)略決策，這對中國企業(yè)今后的發(fā)展至關(guān)重要。”

《管理會計》是一種深度參與管理決策、制定計劃與績效管理系統(tǒng)、提供財務(wù)報告與控制方面的專業(yè)知識以及幫助管理者制定并實施戰(zhàn)略的職業(yè)。處在變革時代，面對激烈的全球競爭，國內(nèi)企業(yè)運用財務(wù)會計信息提高量化決策水平和執(zhí)行控制能力，相比具有豐富的經(jīng)驗并已完成財務(wù)人員角色轉(zhuǎn)換的外國同行，中國的財務(wù)會計人員任重而道遠(yuǎn)。財政部和國資委十分重視我國管理會計人才隊伍的培養(yǎng)，2014年10月，財政部《關(guān)于全面推進(jìn)管理會計體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》提出：“爭取3~5年內(nèi)，在全國培養(yǎng)出一批管理會計人才；力爭通過5~10年的努力，使我國管理會計接近或達(dá)到世界先進(jìn)水平”。

中國企業(yè)需要大批具有管理會計知識技能的人才，特別是人工智能、大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)+等新技術(shù)迅猛發(fā)展，傳統(tǒng)的財務(wù)會計人員的大量作業(yè)都會被高效、高質(zhì)和低成本的財務(wù)機(jī)器人代替，幾千萬財務(wù)人員面臨轉(zhuǎn)型作業(yè)，管理會計師職業(yè)為轉(zhuǎn)型的財務(wù)會計人員提供了更具挑戰(zhàn)和更高價值的新機(jī)會。

國外企業(yè)大量的管理會計實踐證明，對管理會計師而言，最重要的管理會計知識和技能是預(yù)算管理、成本管理、內(nèi)部控制、業(yè)績評估、財務(wù)分析和戰(zhàn)略管理。

本課程《內(nèi)部控制與審計》是管理會計的重要知識點，內(nèi)部控制能力是管理會計師的重要技能和重要職責(zé)。

培訓(xùn)收益

1、理解內(nèi)部控制原理；

2、掌握內(nèi)部控制和審計技術(shù)、方法和工具；

培訓(xùn)對象

企業(yè)財務(wù)人員、中高層管理者、管理會計職業(yè)崗位人員以及有志于從事管理會計工作和研究的人員。

課程大綱：

一、風(fēng)險、內(nèi)部控制與內(nèi)部控制框架

1.1、風(fēng)險、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

1.2、內(nèi)部控制原理

——行為控制的GONE理論

——行為控制五要素

1.3、建立企業(yè)特色的內(nèi)部控制框架

1.3.1、內(nèi)部控制系統(tǒng)要素

1.3.2、企業(yè)內(nèi)控的治理結(jié)構(gòu)和三層防控體系

1.3.3、流程內(nèi)控

——內(nèi)控目標(biāo)和結(jié)構(gòu)

——落實流程責(zé)任制

——內(nèi)控的責(zé)任體系

1.3.4、財報內(nèi)控

——財報內(nèi)控目的不是問責(zé)，而是持續(xù)改進(jìn)報告質(zhì)量

——財報內(nèi)控要從業(yè)務(wù)前端抓起，全過程控制。

1.4、業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制

1.4.1 內(nèi)部控制是為了更有效的擴(kuò)展張

1.4.2 內(nèi)部控制的多維運作機(jī)制

1.4.3 財務(wù)風(fēng)險防空與業(yè)務(wù)連續(xù)性管理

1.4.4 制度遵從性與不確定性控制

1.4.5 正確處理擴(kuò)張與控制的矛盾

1.4.6 機(jī)會與風(fēng)險兩手抓，兩手都要硬

1.4.7 建立端到端的業(yè)務(wù)流程的財務(wù)管控

1.4.8 建立健全責(zé)任中心的管控系統(tǒng)

1.5、加強(qiáng)計劃、預(yù)算、核算體系管控

二、內(nèi)部審計新思維

2.1、內(nèi)部審計概述

2.1.1、內(nèi)部審計現(xiàn)狀分析

——除害為主，興利為輔；

——內(nèi)部審計失敗案例分析

2.1.2、內(nèi)部審計功能誤區(qū)

——內(nèi)部審計除了建立威懾例外，更重要的是創(chuàng)造價值。

2.1.3、內(nèi)部審計功能解析

——確認(rèn)服務(wù)和咨詢服務(wù)

——500強(qiáng)企業(yè)的審計服務(wù)案例

2.1.4、內(nèi)部審計指導(dǎo)原則

—— 內(nèi)部審計必須遵循的八大原則

2.1.5、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢

——從傳統(tǒng)審計向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬣D(zhuǎn)變

2.2、內(nèi)部審計業(yè)務(wù)管理

2.2.1內(nèi)部審計章程

2.2.2內(nèi)部審計組織

2.2.3內(nèi)審人員管理

2.2.4內(nèi)審業(yè)務(wù)管理

2.2.5審計項目管理

陳老師

陳代友老師 中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷

西南財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理研究生學(xué)歷

清華、浙大、上財、西財培訓(xùn)講師

華為技術(shù)有限公司簽約培訓(xùn)講師

上市公司董事（世紀(jì)天鴻）

東泰集團(tuán)營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)（外企）

奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財務(wù)總監(jiān)（民企）

鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問

【從業(yè)經(jīng)歷】

2016.10 ~ 山東世紀(jì)天鴻（上市公司）董事；

2011.05 ~ 從事培訓(xùn)和管理顧問工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問；

2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財務(wù)總監(jiān)

2008.09 ~2000.12 東泰集團(tuán)營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)、投資總經(jīng)理

1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理

【擅長領(lǐng)域】

陳代友老師先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團(tuán)運營副總裁、集團(tuán)財務(wù)總額監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年；同時從事管理咨詢和培訓(xùn)工作9年。跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實踐經(jīng)驗，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋績效問題、預(yù)算問題和財稅問題，實用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。

陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實踐經(jīng)驗，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、財務(wù)管理、成本管理、財務(wù)分析和管理會計領(lǐng)域獨具建樹，形成具有實踐應(yīng)用價值的理論體系，并運用于陳代友老師講授的企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險管理、財務(wù)管理和管理會計的各個培訓(xùn)項目。

【授課風(fēng)格】

陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風(fēng)趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)最佳實踐案例，提出解決問題之道。

風(fēng)趣幽默的語言表達(dá)、生動務(wù)實的案例分享、交流互動式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達(dá)到學(xué)以致用的目的。

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）

2019.11.19 東航實業(yè)《風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》

2019.11.16 航天六院《財務(wù)思維引領(lǐng)價值創(chuàng)造》

2019.10.18 奇瑞大學(xué)《經(jīng)營計劃與預(yù)算編制》

2019.10.17-18 中鋁大學(xué)《財務(wù)轉(zhuǎn)型與綜合技能提升》

2019.10.10 三峽大學(xué)《非財務(wù)人員的財務(wù)技能》

2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應(yīng)用》

2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財務(wù)職能設(shè)計：從反應(yīng)到?jīng)Q策支持》

2019.7.13 深圳公開課《企業(yè)營運資本與現(xiàn)金流管理》

2019.4. 成都公開課《企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》

2019.3.13 中國移動（華為大學(xué)）《企業(yè)全面成本管理實踐》

2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營與會計》

【服務(wù)客戶】（部分）

咨詢顧問客戶

四川鑫順礦業(yè)股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地質(zhì)勘查局地質(zhì)調(diào)查所四川省冶金地質(zhì)勘查局地勘院、青海齊鑫礦業(yè)股份有限公司、青海海鑫礦業(yè)股份有限公司、東泰集團(tuán)、重慶開元公司。

培訓(xùn)客戶

高等院校培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：清華大學(xué)經(jīng)管院、北京大學(xué)、上海交通大學(xué)、武漢大學(xué)培訓(xùn)中心、華中科技大學(xué)、南開大學(xué)EDP中心、中央財經(jīng)大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)傳媒學(xué)院、四川大學(xué)、北京交通大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)管理學(xué)院、西南財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院、濟(jì)南大學(xué)、中國移動商學(xué)院、浙江精工商學(xué)院、成都置信培訓(xùn)學(xué)校、河海大學(xué)商學(xué)院、西北大學(xué)培訓(xùn)中心、貴州大學(xué)、中鋁大學(xué)三峽大學(xué)、奇瑞大學(xué)。

國企客戶：中國移動、中國電信、中國聯(lián)通、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、郵政銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)信社、中國鐵建、兵器工業(yè)集團(tuán)、中國糧油、中國電力、中國電網(wǎng)、大唐電力、神華集團(tuán)、華能國際、中國水電、航天八院、航天五院、航天六院、中航工業(yè)、海信電器、中國神華、中華財產(chǎn)保險、葛洲壩集團(tuán)等50多家大型央企以及西江投資集團(tuán)、四川冶金地勘局、蜀通建設(shè)集團(tuán)、重慶建工集團(tuán)、成飛集成股份、貴陽煙草、鑫順股份、新華文軒、武漢長源電力、浙江高速、霍州煤業(yè)、江西電力、一汽大眾、長安汽車、二汽集團(tuán)、天津體彩中心、山東高速、東航實業(yè)、武漢路橋、中鐵十四局、長江電力等200多家國企客戶；

外企客戶：東泰集團(tuán)（臺灣）、威世半導(dǎo)體（新加坡）、神鋼機(jī)械（日本）、新世界（香港）、廣東粵電。

大型民企：新希望集團(tuán)、蒙牛股份、精工股份、中天洋實業(yè)公司、青海煤業(yè)集團(tuán)、東創(chuàng)建國汽車集團(tuán)、金東山集團(tuán)、蓉生藥業(yè)、熠輝礦業(yè)集團(tuán)、川開電氣、恒源煤電、廣州南菱汽車集團(tuán)、格蘭仕集團(tuán)、三花集團(tuán)、中南建設(shè)集團(tuán)、電子信息集團(tuán)、長沙濱崎食品、江山制藥有限公司、山東華魯集團(tuán)、語言橋集團(tuán)、聚展建設(shè)集團(tuán)、時代星光股份、菲普迪斯科技公司、晶科能源、紫金、大百匯、永達(dá)集團(tuán)、普信恒業(yè)、萬騰集團(tuán)等500多家企業(yè)客戶。

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