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【課程介紹】

企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，簽訂合同必不可少。但在簽訂合同時(shí)，大多數(shù)比較重視合同價(jià)款、合同內(nèi)容、雙方的權(quán)利和義務(wù)等條款，對(duì)合同中可能涉及的納稅問(wèn)題則考慮甚少，這會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不必要的損失。合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收的多少，如果沒(méi)有事先籌劃好，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生，應(yīng)稅收入已經(jīng)確定，則納稅籌劃就失去意義。這個(gè)時(shí)候如果想強(qiáng)行減輕自身的稅收負(fù)擔(dān)，就只能靠偷稅、逃稅了。企業(yè)要降低稅收，必須從合同的簽訂開(kāi)始。合同執(zhí)行中依據(jù)合同條款約定付款、開(kāi)票、交付貨物或勞務(wù)，也就在不同的時(shí)點(diǎn)產(chǎn)生了納稅義務(wù)，絕大部分企業(yè)在這方面都不同程度的存在稅收方面的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至被納稅評(píng)估或稽查，產(chǎn)生相應(yīng)的滯納金或罰款。

所以，企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃，必須在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)未發(fā)生時(shí)、收入未取得時(shí)先做好安排。實(shí)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)、規(guī)避"稅收陷阱"、稅收轉(zhuǎn)嫁籌劃等策略的應(yīng)用，才是納稅籌劃的重要內(nèi)容。

合同控稅是企業(yè)降低稅收成本的直接而有效的方法，如何才能在開(kāi)展業(yè)務(wù)、投資、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、股權(quán)收購(gòu)、股權(quán)退出、股權(quán)置換、企業(yè)合并、資產(chǎn)分立等重組時(shí)實(shí)現(xiàn)低稅負(fù)且安全穩(wěn)妥的稅收安排呢？本課程將以合同系列分批為您解決上述困惑、疑難和風(fēng)險(xiǎn)，并讓您獲得最佳的合同控稅思路和方案。

【課程收益】

1、促使學(xué)員熟悉合同于源頭在控制稅收風(fēng)險(xiǎn)和稅收負(fù)擔(dān)中的重要性；

2、提高合同與企業(yè)的稅務(wù)處理的匹配度，做到稅款不多繳、不少納；

3、厘清合同與企業(yè)發(fā)票開(kāi)具相匹配的方法，確保“三流一致”；

4、熟練說(shuō)出常見(jiàn)業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，納稅時(shí)點(diǎn)在擬定合同時(shí)準(zhǔn)確考量；

5、學(xué)會(huì)精讀文件，熟練對(duì)標(biāo)業(yè)務(wù)，從容遏制風(fēng)險(xiǎn)，做好合同風(fēng)險(xiǎn)把控；

6、針對(duì)企業(yè)模式巧妙設(shè)計(jì)合同的稅收條款和方案，同時(shí)管控資金、發(fā)票、核算等各環(huán)節(jié)要素憑據(jù)；

7、運(yùn)用“合同控稅”和“發(fā)票控稅”解決實(shí)務(wù)困惑，成為合同控稅的高手；

8、獲得一份《企業(yè)合同控稅操作指南》。

【課程對(duì)象】

企業(yè)董事長(zhǎng)、總裁、與合同簽訂相關(guān)的各部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理（主管）、財(cái)務(wù)人員。

【課程訓(xùn)練導(dǎo)師介紹】

胡老師，從事財(cái)稅工作24年，曾擔(dān)任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場(chǎng)；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過(guò)且得到董事會(huì)高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對(duì)外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬(wàn)；

20多年財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，積累了大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問(wèn)題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過(guò)財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。胡老師注重合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問(wèn)題，深刻透徹。

【課程訓(xùn)練大綱】

一、合同控稅流程圖

二、各類(lèi)合同訓(xùn)練

訓(xùn)練一、合同簽訂中不同項(xiàng)目分開(kāi)列示的籌劃訓(xùn)練

1、案例：“農(nóng)產(chǎn)品初加工”產(chǎn)品與“農(nóng)產(chǎn)品深加工”

2、案例：既銷(xiāo)售農(nóng)機(jī)整機(jī)又銷(xiāo)售配件業(yè)務(wù)

3、案例：既銷(xiāo)售設(shè)備又負(fù)責(zé)安裝業(yè)務(wù)

4、案例：苗木采購(gòu)及移栽工程合同

5、案例：廣告設(shè)計(jì)費(fèi)用、發(fā)布費(fèi)用與廣告制作費(fèi)用

6、歸納：其他需要關(guān)注的分開(kāi)列示的合同項(xiàng)目

訓(xùn)練二、合同項(xiàng)目的分拆與征收方式的匹配

1、簡(jiǎn)易計(jì)稅方式下合同簽訂

2、一般計(jì)稅方式下合同簽訂

3、同時(shí)兼有一般計(jì)稅項(xiàng)目及簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的考慮

訓(xùn)練三、不改變業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的順序變通與分拆訓(xùn)練

1、法人股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃

訓(xùn)練四、跨期業(yè)務(wù)遲延納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別訓(xùn)練

1、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的識(shí)別

2、降稅率期間的跨期合同納稅風(fēng)險(xiǎn)

3、案例：建筑企業(yè)施工跨期及降稅前后發(fā)票開(kāi)具

4、案例：降稅率期間的農(nóng)產(chǎn)品抵扣

5、歸納：降稅率的合同條款設(shè)計(jì)

訓(xùn)練五、發(fā)票開(kāi)具及合同匹配的納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別訓(xùn)練

1、案例：建筑企業(yè)購(gòu)置商砼合同

2、案例：多功能教室的設(shè)備安裝

3、案例：付款方與購(gòu)貨方、開(kāi)票方與供應(yīng)方不一致

4、合同權(quán)利義務(wù)的轉(zhuǎn)讓

訓(xùn)練六、房屋租賃合同的涉稅條款比對(duì)

1、案例：倉(cāng)庫(kù)出租

2、案例：物業(yè)出租

3、案例：免租期及其他條款設(shè)計(jì)

訓(xùn)練七、選擇不同供應(yīng)商的成交價(jià)對(duì)比

1、所在行業(yè)稅率

2、一般納稅人供應(yīng)商

3、小規(guī)模納稅人供應(yīng)商

4、各種供應(yīng)商價(jià)格比較

訓(xùn)練八、個(gè)人贈(zèng)予的籌劃

1、贈(zèng)予房屋的籌劃

2、贈(zèng)與特定資金的籌劃

三、訓(xùn)練方法歸納

1、學(xué)員歸納、延伸，點(diǎn)評(píng)

2、提問(wèn)答疑

【課程閱讀材料】

單獨(dú)配發(fā)

胡老師

原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)

★和潤(rùn)科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

★原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

★財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 注冊(cè)稅務(wù)師

★中國(guó)社科院稅務(wù)律師，高級(jí)稅務(wù)信息化管理師

★滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

胡老師從事財(cái)稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場(chǎng)；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過(guò)且得到董事會(huì)高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對(duì)外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬(wàn)；現(xiàn)任某會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問(wèn)題的財(cái)稅名師、同時(shí)做解決企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題的高級(jí)咨詢顧問(wèn)。

胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中，核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長(zhǎng)期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問(wèn)題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過(guò)財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

胡老師累計(jì)服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬(wàn)余人次，足跡遍布全國(guó)百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項(xiàng)目，幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【課程領(lǐng)域】

獨(dú)家品牌課程（大型論壇/公開(kāi)課/總裁班）

1.《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

2.《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》

3.《稅收籌劃與企業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造》

4.《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

5.《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業(yè)捐贈(zèng)稅收籌劃與稅收熱點(diǎn)問(wèn)題》

7.《建安企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優(yōu)惠政策案例解析》

【授課風(fēng)格】

胡老師對(duì)于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問(wèn)題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會(huì)，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問(wèn)題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績(jī)的結(jié)果導(dǎo)向。

【服務(wù)客戶】

專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：中稅網(wǎng)、大成方略、華東理工大學(xué)、延慶教委、企宣教育

稅務(wù)機(jī)關(guān)：成都國(guó)稅、中山國(guó)稅、滄州國(guó)稅、航天信息、稅友集團(tuán)

工業(yè)制造：中鐵集團(tuán)、長(zhǎng)春一汽、漆谷隆仕達(dá)、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農(nóng)商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農(nóng)行

地產(chǎn)建投：恒大地產(chǎn)、首開(kāi)集團(tuán)、滄州建投集團(tuán)、河北方德集團(tuán)、天成晟和地產(chǎn)

能源資源：神華集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、國(guó)家電網(wǎng)、中礦資源、準(zhǔn)能集團(tuán)等

商業(yè)貿(mào)易：中國(guó)煙草集團(tuán)、航天科工、宏大爆破集團(tuán)、社保通、鷹潭開(kāi)發(fā)區(qū)等

信息技術(shù)：中國(guó)信通、中國(guó)移動(dòng)、國(guó)網(wǎng)信通、中國(guó)通信建設(shè)集團(tuán)、浩富易中集團(tuán)

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