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培訓收益

理清對理清對全面預算的認識與功能定位

明確高效的全面預算管理體系中的重點和難點

理解構建適合自己企業(yè)的預算管理體系的思路

學習預算編制的流程、工具和方法如何規(guī)避企業(yè)的財務風險

掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法

通過預算管理對企業(yè)經營進行有效的監(jiān)控與考評幫助提高企業(yè)效益

培訓對象

本課程主要針對企業(yè)中、高層非財務管理人員

課程大綱

第一講、全面預算管理的認識與定位

一、企業(yè)全面預算含義與意義

二、企業(yè)預算管理存在的問題

1、 戰(zhàn)略與預算管理兩張皮

2、 如何提高預算準確性和評價預算合理性

3、 預算編制上級層層加碼，下級層層注水

4、 預算執(zhí)行中經常計劃沒有變化快

5、 部門存在年底“突擊花錢”的現(xiàn)象

6、 預算執(zhí)行中 “見好就收”或“破罐子破摔”

7、 本次培訓學員現(xiàn)場補充的問題

三、全面預算管理“天地人和”體系的構建

第二講：預算具體編制流程和方法

一、企業(yè)戰(zhàn)略目標及年度目標的確定

二、各部門年度目標制定的要點分析

三、預算編制模式的選擇

四、預算編制方法—預算編制的七大方法

五、預算的編制的具體流程及方法

1、銷售預算編制流程

2、成本費用預算編制流程

3、資本性支出預算編制流程

第三講、預算監(jiān)控和考核體系的構建

一、預算目標責任書的簽訂

二、嚴格資金支出審批手續(xù)

三、建立科學的預算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)

1、預算反饋程序

2、預算反饋涉及的表格

3、預算分析反饋的要點

四、嚴格預算的調整程序

五、建立有效的績效考核體系

1、 績效考評主體及考評原則

2、 相關部門KPI指標的設置

3、 平衡記分卡（BSC）與預算考核

4、 如何考核預算責任中心

第四講、預算管理中---難點與疑點化解

課綱第一講所列預算難點問題的解決

涉及工具: “戰(zhàn)略地圖”、“滾動預算法”、“零基預算法”、“預算質詢”、“聯(lián)合基數法”、“固定成本與變動成本的劃分”、“考核三級目標設定”

學員討論+老師點評及解決方案介紹

賈老師

賈虎老師：

主要背景資歷：華南理工大學管理學博士（投融資方向），中國注冊會計師，國際會計師（AIA）。曾任會計師事務所合伙人和供職于知名上市公司。具有超過二十年的財務和稅務管理和咨詢經歷，在為眾多客戶提供專業(yè)服務的過程中，取得了良好的效果。在公司成本控制、風險管理、企業(yè)并購及稅收籌劃等領域有深刻的理解、研究及實踐。同時擔任國際會計師(AIA)公會、清華大學深圳研究院、浙江大學、中山大學、暨南大學、對外經濟貿易大學、華中科技大學等高校特聘講師。

授課風格：深刻理解企業(yè)客戶的需求，實戰(zhàn)性強，從經營決策角度解讀財務管理，充分與學員互動，善于案例教學，思路清晰明了、方向感強，深入淺出，形象生動的風格輔之其扎實的理論基礎和豐富的實踐經驗。

曾服務過客戶： 浙江大學企業(yè)總裁班、中山大學財務總監(jiān)班、暨南大學大學總裁班、廣東省國資委、中國移動、中國電信、中國銀行、中國聯(lián)通、中通服、南方電網、工商銀行、建設銀行、招商銀行、交通銀行、光大銀行、民生銀行、深圳華為、萬科、雅居樂、珠江實業(yè)、華僑城集團、南方報業(yè)集團、美的電器、世紀證券、中國燃氣、深赤灣、廣州港、格力電器、廣汽集團、廣鋼集團、許繼電器、格蘭仕、華潤電力、海信科龍、比亞迪、佛山地稅局、中山國稅局、云南煙草、南寧糖業(yè)、廣業(yè)集團、廣物控股、絲綢集團、廣輕控股、廣電運通、廣鐵集團、廣州信源集團、廣州海大集團、中煙集團、深業(yè)集團、白云機場、匯源通、深圳地鐵、廣州日立、一致藥業(yè)、三一重工、粵電集團、長大公路、工信部五所、十四所、松下電器、歐普照明、歐派櫥柜、杭蕭鋼構等數百家企業(yè)。

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