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課程背景

舞弊像病毒一樣，會(huì)嚴(yán)重侵害組織機(jī)構(gòu)肌體的健康，并會(huì)誤導(dǎo)社會(huì)與投資者的信任，擾亂經(jīng)濟(jì)和金融秩序，并會(huì)衍生出各類風(fēng)險(xiǎn)與損失。

舞弊行為具有顯著的主觀故意性，即從主觀上采用違規(guī)、違法的手段和行為，以達(dá)到侵害組織利益，或利用、誘導(dǎo)社會(huì)公眾的信任，從而達(dá)到不當(dāng)?shù)美哪康摹Ａ硗猓璞椎氖址ㄒ苍絹?lái)越隱蔽化、多樣化，從單一手法到多種手段相結(jié)合，從簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)造假到資金的體外循環(huán)，從個(gè)人舞弊、部門（團(tuán)隊(duì)）舞弊，發(fā)展到有組織的系統(tǒng)性舞弊，并運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等手段實(shí)施計(jì)算機(jī)舞弊。

但人過(guò)留影，雁過(guò)留聲，無(wú)論舞弊主體對(duì)舞弊行為、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行掩飾或偽裝，總是會(huì)存在這樣或那樣的異常點(diǎn)或蛛絲馬跡。如何及時(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊現(xiàn)象，甄別舞弊信號(hào)和偵測(cè)舞弊風(fēng)險(xiǎn)？如何自上而下的通過(guò)內(nèi)控、技術(shù)、規(guī)制等手段來(lái)規(guī)避舞弊風(fēng)險(xiǎn)，從而最大程度減少因舞弊而導(dǎo)致的損失？是當(dāng)前擺在審計(jì)人員面前的一個(gè)重大課題。

授課對(duì)象

本培訓(xùn)內(nèi)容適合但不限于各類金融機(jī)構(gòu)、非銀金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、電商平臺(tái)等機(jī)構(gòu)的審計(jì)部門、信息科技部門、合規(guī)內(nèi)控部門、運(yùn)營(yíng)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)部門和職能部門的專業(yè)人員。

課程大綱

一. 舞弊造假與反舞弊的新變化

(一)典型企業(yè)舞弊案例引入（綜合性案例）

(二)舞弊造假行為、動(dòng)因及新特征

1. 業(yè)務(wù)層面的舞弊行為及動(dòng)因新特征

全流程業(yè)務(wù)循環(huán)“一條龍”造假

原始或交易、合同等資料造假

會(huì)計(jì)科目之間的“閃展騰挪”

財(cái)務(wù)報(bào)表編制新“貓膩”

資產(chǎn)處理的“新瓶裝舊酒”

收入與成本的“新包裝”

2. 組織層面的舞弊行為及動(dòng)因新特征

規(guī)制層面、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、流程設(shè)計(jì)的缺陷

績(jī)效考核導(dǎo)向與契約實(shí)現(xiàn)程度的影響

融資與 IPO 上市的影響

合謀造假，獲取非法利益

關(guān)聯(lián)方交易關(guān)系的影響

3. 計(jì)算機(jī)及數(shù)據(jù)舞弊行為及動(dòng)因新特征

計(jì)算機(jī)及系統(tǒng)舞弊新特征

數(shù)據(jù)舞弊與串改新特征

(三)反舞弊實(shí)施的新特征

1. 內(nèi)審反舞弊總體狀況

2. 社會(huì)審計(jì)、政府審計(jì)反舞弊實(shí)施

3. 反舞弊中的行為與心理視角應(yīng)用

4. 反舞弊中的技術(shù)與軟件應(yīng)用視角

二.舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布、識(shí)別與偵測(cè)方法

(一)關(guān)鍵舞弊點(diǎn)分布與蛛絲馬跡識(shí)別

1. 銷售與收入環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（合同造假全流程剖析）

2. 采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（投標(biāo)圍標(biāo)全流程剖析）

3. 生產(chǎn)與存貨環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（存貨造假全流程剖析）

4. 投資與融資環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（投融資造全流程剖析）

5. 貨幣資金環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（銀行存款虛構(gòu)全剖析）

6. 部門與內(nèi)部員工舞弊的蛛絲馬跡（內(nèi)部舞弊過(guò)程全剖析）

7. 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的蛛絲馬跡（報(bào)表造假過(guò)程全剖析）

8. 計(jì)算機(jī)舞弊的蛛絲馬跡（計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)造假全流程剖析）

(二)舞弊識(shí)別與偵測(cè)實(shí)施、案例解析

1. 紅旗標(biāo)志法：審計(jì)和企業(yè)視角

2. 本福特定律法：真實(shí)報(bào)表應(yīng)用

3. 報(bào)表項(xiàng)目分析法：資產(chǎn)-負(fù)債-資本，收入-成本-利潤(rùn)

4. 非財(cái)務(wù)信息分析法：多源信息互證

5. 指標(biāo)分析法：?jiǎn)巫兞亢投嘧兞糠治觯ū容^、比對(duì)和趨勢(shì)）

(三)舞弊偵測(cè)主要技術(shù)

1. 行為審計(jì)方法（心理、行為、微表情等方法）

2. 業(yè)務(wù)邏輯判定技術(shù)

3. 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)（人工智能、大數(shù)據(jù)技術(shù)等）

4. 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)

三. 舞弊審計(jì)的具體實(shí)施策略

(一)舞弊審計(jì)準(zhǔn)則要求再讀

(二)企業(yè)舞弊審計(jì)實(shí)施程序

1. “望聞問(wèn)切”四原則

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制測(cè)試階段

3. 實(shí)質(zhì)性程序執(zhí)行階段

4. 審計(jì)溝通階段

5. 審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)出具意見(jiàn)

四. 基于審計(jì)視角的反舞弊與防范思考

(一)公司治理與審計(jì)治理方面

(二)企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)管流程方面

(三)系統(tǒng)治理和數(shù)據(jù)治理方面

(四)財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理方面

(五)內(nèi)部合謀與外部合謀問(wèn)題

梁老師

梁力軍老師簡(jiǎn)介

梁力軍，管理學(xué)博士、工商管理雙博士后，現(xiàn)北京信息科技大學(xué)信管學(xué)院副教授、碩士生導(dǎo)師。北京市課程思政教學(xué)名師、北京信息科技大學(xué)教學(xué)名師。兼華北電力大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院專碩校外導(dǎo)師、河北大學(xué)管理學(xué)院學(xué)碩校外導(dǎo)師。

1.資歷簡(jiǎn)介/CURRICULUM VITAE

銀行從業(yè)十余年，具有豐富的銀行實(shí)踐實(shí)戰(zhàn)與工作經(jīng)驗(yàn)

原國(guó)際知名公司IBM高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢師

原加拿大Algorithmics（奧格）首席風(fēng)險(xiǎn)咨詢師

原東南融通系統(tǒng)工程有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理

原財(cái)蘊(yùn)天下有限責(zé)任公司總經(jīng)理

2.專業(yè)資格/PROFESSIONAL QUALIFICATION

CTP（國(guó)際財(cái)資管理師）

工信部互聯(lián)網(wǎng)金融高級(jí)管理師

國(guó)際區(qū)塊鏈創(chuàng)新應(yīng)用聯(lián)盟專家委員會(huì)理事

亞洲區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)研究院學(xué)術(shù)專家委員會(huì)委員

中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)專家

北京審計(jì)學(xué)會(huì)專業(yè)委員會(huì)電子數(shù)據(jù)專委會(huì)委員

北京市網(wǎng)絡(luò)法學(xué)研究會(huì)理事

北京城市管理學(xué)會(huì)專家會(huì)員

大成方略納稅人俱樂(lè)部授課專家

美國(guó)管理協(xié)會(huì)（AMA）、國(guó)際金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)（FPSB）、北京當(dāng)代金融培訓(xùn)有限公司、北郵在線互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)教育學(xué)院等機(jī)構(gòu)授課專家

國(guó)家審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)中級(jí)班“會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、ERP與審計(jì)”專任教師

浦發(fā)銀行總行高級(jí)業(yè)務(wù)人員晉升考試題設(shè)計(jì)專家（操作風(fēng)險(xiǎn)與貸后管理）

2014年中國(guó)金融理財(cái)師大賽評(píng)委、2014年香港財(cái)務(wù)策劃師年會(huì)大陸特邀演講嘉賓、2017年中國(guó)理財(cái)師專業(yè)大賽評(píng)委。

3.職業(yè)經(jīng)歷/CAREER EXPERIENCE

銀行工作經(jīng)歷：1998年7月至2007年9月，曾在河北銀行車站支行、以及華夏銀行石家莊分行信息技術(shù)部、會(huì)計(jì)部、個(gè)人金融部、建設(shè)北大街支行從業(yè)10年；2009年5月至10月曾在北京農(nóng)村商業(yè)銀行總行發(fā)展與營(yíng)銷部掛職副總經(jīng)理。具有豐富的銀行實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)。

IT企業(yè)經(jīng)歷：2010年6月至2014年1月，曾在IBM公司（GBS、SWG）、AlgorithMics（奧格）公司、東南融通系統(tǒng)工程有限公司等國(guó)際和國(guó)內(nèi)知名公司從業(yè)5年。具有豐富的IT項(xiàng)目實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)管控咨詢實(shí)施、項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。

培訓(xùn)公司經(jīng)歷：2014年2月至2015年5月，曾在北京當(dāng)代金融培訓(xùn)有限公司擔(dān)任財(cái)蘊(yùn)天下有限責(zé)任公司總經(jīng)理、理財(cái)資訊總部總經(jīng)理、金融研究院風(fēng)險(xiǎn)管理研究總監(jiān)等職。具有豐富的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管控、金融理財(cái)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。

高校經(jīng)歷：2015年9月進(jìn)入北京信息科技大學(xué)信息管理學(xué)院，現(xiàn)任副教授、碩士生導(dǎo)師，計(jì)算機(jī)審計(jì)系主任。授課與研究方向：審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析、內(nèi)部審計(jì)、稅法、管理會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與審計(jì)等。著有《金融科技概論》《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)：新科技－新金融－新審計(jì)》《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、ERP基礎(chǔ)與審計(jì)》《商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力影響因素與提升機(jī)制研究》《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管控能力研究：評(píng)價(jià)與提升機(jī)制研究》《行為審計(jì)學(xué)》等專著或教材，發(fā)表學(xué)術(shù)論文40余篇。

4.授課風(fēng)格/TEACHING STYLE

授課風(fēng)格務(wù)實(shí)和富有感染力，能將復(fù)雜的金融理論、現(xiàn)代技術(shù)以淺顯易懂的方式、結(jié)合金融實(shí)際進(jìn)行講解，講座邏輯性和條理性強(qiáng)、講座內(nèi)容具有準(zhǔn)確的關(guān)注點(diǎn)定位；每次培訓(xùn)和講座，均受到了參訓(xùn)人員的廣泛好評(píng)和充分認(rèn)可。

5.主講課程/COURSES TAUGHT

(1)金融科技應(yīng)用類課程

《人工智能－智能時(shí)代的金融裂變與未來(lái)金融》

《開(kāi)放銀行：銀行業(yè)態(tài)與模式的重構(gòu)革命》

《人工智能技術(shù)發(fā)展及金融應(yīng)用》

《區(qū)塊鏈技術(shù)與數(shù)字貨幣在金融場(chǎng)景中的應(yīng)用》

《大數(shù)據(jù)時(shí)代下金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)控手段》

《大數(shù)據(jù)之畫(huà)像與精準(zhǔn)營(yíng)銷》

《大數(shù)據(jù)金融與場(chǎng)景金融應(yīng)用》

《信用卡之大數(shù)據(jù)營(yíng)銷與產(chǎn)品創(chuàng)新》

《數(shù)字時(shí)代下商業(yè)銀行線上產(chǎn)品創(chuàng)新設(shè)計(jì)、營(yíng)銷管理與風(fēng)險(xiǎn)管控》

(2)銀行數(shù)字轉(zhuǎn)型類課程

《數(shù)據(jù)時(shí)代下的商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)與變革》

《銀行的演進(jìn)、發(fā)展與未來(lái)》

《銀行4.0－數(shù)字金融與智能金融的到來(lái)》

《銀行的未來(lái)與未來(lái)的銀行：數(shù)字化銀行》

《零售金融與場(chǎng)景化數(shù)字營(yíng)銷》

《新時(shí)代商業(yè)銀行戰(zhàn)略變革與轉(zhuǎn)型發(fā)展致勝之道》

《新常態(tài)下城商銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展與應(yīng)變之道》

《個(gè)人金融信息安全保護(hù)及風(fēng)險(xiǎn)防控》

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理類課程

《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)管控》

《商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新之路》

《商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型與風(fēng)險(xiǎn)管控策略解析》

《商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管控》

(4)資金管理與支付類課程

《新常態(tài)與新生態(tài)下汽車金融之新發(fā)展與新突破》

《企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理》

《資金智能化管理實(shí)務(wù)》

《企業(yè)供應(yīng)鏈金融實(shí)務(wù)案例解析》

《企業(yè)新金融與財(cái)資管理》

《數(shù)字時(shí)代下的供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈金融發(fā)展》

《跨境支付的前沿技術(shù)應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)管控》

(5)審計(jì)實(shí)務(wù)類課程

《信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理與IT審計(jì)》

《互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代下的數(shù)據(jù)應(yīng)用與審計(jì)發(fā)展》

《現(xiàn)代金融審計(jì)與互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)》

《信息技術(shù)與大數(shù)據(jù)審計(jì)》

《舞弊的蛛絲馬跡：舞弊內(nèi)審實(shí)案精粹》

《舞弊審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析》

《財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊偵測(cè)及審計(jì)》

6.授課服務(wù)機(jī)構(gòu)/TEACHING EXPERIENCE

近年來(lái)為國(guó)內(nèi)政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行等高級(jí)管理人員、專業(yè)人員、理財(cái)師，以及企業(yè)家、高校師生等進(jìn)行了金融科技、零售金融、供應(yīng)鏈金融、大數(shù)據(jù)金融、風(fēng)險(xiǎn)管控、金融審計(jì)與金融理財(cái)?shù)确矫娴挠懻摷笆谡n數(shù)百場(chǎng)，參訓(xùn)人數(shù)達(dá)數(shù)萬(wàn)人。

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