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課程介紹

近年來，稅收新政層出不窮，數電票開票試點已經逐步推開，金稅四期也已經基本開發完成，稅收征管環境更加嚴格，對企業的稅務管理工作帶來了全新的挑戰。我們財務人員想要節稅，需要深入了解財稅政策，掌握納稅籌劃的新思路，更新稅收觀念，提高稅收管理水平，學會用稅收手段經營和管理企業。同時需要了解企業常見的財稅熱點問題，通過分析企業全運營周期中50個財稅熱點問題及豐富的案例詳解稅務風險，給大家提供如何合規處理財稅問題、防范稅收風險及納稅籌劃的技巧和思路！

課程收益

思路梳理：全面掌握納稅籌劃思路，提升稅務籌劃思考力，合理合規降低稅務成本；

提升價值：從企業整體經營和發展戰略高度，規劃業務模式，規避稅務風險；

實例操作：借鑒實際案例，使企業財務掌握分析問題的基本技能，也緊扣當下熱點，迅速把握分析問題的思路和解決途徑，將企業財稅風險消滅在萌芽之中。

課程對象

企業財務總監、財務經理、財務主管、基礎財務人員

課程內容

一、企業成立之初財務人員必須掌握的8個涉稅風險點及化解之道

1、成立公司形式的選擇（有限責任公司、股份有限公司、個體戶、合伙企業、個人獨資企業）

2、自然人直接架構和持股公司架構的優劣勢比較

3、公司關系選擇的三大訣竅？（法律、經營、稅收、其他）

4、企業成立之初的稅收籌劃要點（母子公司、總分公司的選擇等）

5、先成立公司和先建廠房的納稅有什么不同？

6、新成立的企業什么時候建賬？沒有及時建賬的風險？成立之初，沒有收入，還需要報稅嗎？

7、認繳制下，公司的注冊資本是越大越好嗎？

8、公司營業執照注冊資本100萬，假設公司股東在公司成立之初先期投入了20萬，賬務處理不當會有什么風險？

二、企業正常經營中財務人員必須掌握的32個涉稅風險點及化解之道

1、公司新成立，從小規模納稅人那租的房子，取得發票需要注意什么嗎？

2、企業租的辦公室準備裝修，發生的支出計入什么科目？取得的發票應注意什么事項？租賃的房產，誰繳納房產稅？

3、企業從自然人那里租來的房子，個人都要交什么稅？自然人是否可以享受“六稅兩費”50%減免？企業為自然人承擔的相關稅費能稅前扣除嗎？

4、房屋裝修完畢后，房東違反合同，不再租賃該房屋，公司收到了1萬元違約金是否屬于價外費用繳納增值稅？

5、企業向員工租車，都有需要注意的事項？

6、關于私車公用，稅局的規定是怎樣的？

7、關于借款，利息結算單能否作為稅前扣除憑證？發生貸款利息支出，能收取增值稅專用發票用來抵扣嗎？關于借款，有什么需要注意的事項嗎？

8、固定資產的入賬標準是多少？我們公司剛買了一批辦公用家具，單位成本不高，但是總價值比較高，需要入固定資產嗎？固定資產計提折舊時可以不留凈殘值嗎？如何巧記固定資產折舊年限？

9、固定資產的稅會差異如何體現？

10、公司購買固定資產，如何巧妙化解『專用』？

11、公司買車注意事項？

12、公司銷售舊的小汽車怎么做賬？

13、銷售舊固定資產、舊貨、舊物品，適用不同稅率的十種情形！

14、公司為職工發放的通訊費、如何稅前扣除?

15、舉例說明增值稅納稅義務時間是如何規定的？

16、什么是“非正常損失”，對于“非正常損失”，增值稅和企業所得稅有什么不同？

17、案例解析，如何通過規范會計賬務處理，少交稅？

18、年會員工抽獎得到的平板電腦按偶然所得交個稅嗎？

19、購買購物卡，贈送客戶和發給員工需要注意的事項？

20、勞保屬于職工福利嗎？可以抵扣進項嗎？交個稅嗎？

21、午餐費與誤餐費哪個需要交個稅？有什么不同？

22、旅行社給我們開的代訂機票的發票，這個是不是能抵扣進項？

23、政府補助繳納增值稅嗎？是不征稅收入嗎？不征稅收入真的合適嗎？

24、案例解析：易混淆增值稅稅目辨析

25、實務中，對于印花稅繳納，常見的誤區有哪些？土地租賃合同繳納印花稅嗎？

26、“無租使用”和“免租期”的合同，那個是對出租方不利的？

27、什么是虛開發票？超出范圍是否是虛開發票？“先賣后買”屬于虛開嗎？虛開普票有風險嗎？

28、企業所得稅前扣除的合法有效憑證包括哪些？

29、哪些業務無需發票即可稅前扣除？

30、大額咨詢費，稅局會關注哪些？

31、業務招待費如何正確的入賬？如何用足業務招待費扣除限額？

32、股權轉讓如何能少交稅？

三、企業注銷時財務人員必須掌握的10個涉稅風險點及化解之道

1、企業注銷前的財稅處理

2、案例解析：企業所得稅清算所得的規定

3、案例解析：企業注銷前的個人所得稅處理

4、公司注銷時最好只保留資產負債表的哪2項？

5、公司注銷時將剩余貨物怎么處理？

6、企業欠股東借款，確實無力支付，注銷時，如何不征稅？

7、股東欠企業借款，無法償還，如何注銷？

8、企業注銷時，有未分配利潤，自然人股東需要繳納個人所得稅嗎？

9、認繳制的公司注銷，股東是否要補齊注冊資金？

10、注冊公司容易，注銷難，許多人計算成本后直接放棄。放任不管的后果是什么？

四、數電票背景下，納稅籌劃新思路分享

【案例分析】企業剛掛牌就馬上分紅4個億，省稅1億的秘訣！

1、數電票對企業的深遠影響

2、什么是合規的納稅籌劃？

3、納稅籌劃的特征？

4、數電時代合規納稅籌劃的原理和方法

（1）利用納稅人身份籌劃法 （2）稅基籌劃法 （3）稅率籌劃法

五、如何利用稅收政策做好納稅籌劃

1、加計抵減政策解析與納稅籌劃案例

2、設備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例

3、購置專用設備抵免企業所得稅應納稅額政策解析與納稅籌劃

4、租金收入的稅收規定與納稅籌劃

5、同樣的業務下，不同的處理方式，對稅收的影響；

6、房產稅納稅籌劃思路分享

7、企業聘用員工的納稅籌劃思路分享

8、個稅籌劃案例

六、納稅籌劃前置，合同節稅與股權架構節稅案例分享

【案例分析】合同稍加注意，節稅100萬元，是如何做到的？

1、案例解析：過度籌劃補稅2.1億元，原因何在？

2、案例解析：不同稅率下，成本差異，對所得稅的影響；

3、如何利用商業模式的改變節稅?

4、帶人和不帶人的合同，納稅大不同！

5、進項不足籌劃案例

6、如何利用合同的改變，把不可抵扣的進項變為可以抵扣的！

7、利用股權架構節稅案例分享

趙老師

國內著名實戰派財稅專家， 注冊會計師、注冊稅務師;

天津某重點大學特聘講師，中國財稅聯盟金牌講師，多家財稅機構特約講師；

多次在中國稅務報發表財稅文章，并被各稅局微信公眾號轉載；

20年以上財稅工作經驗，具有全面、扎實的財務功底；較強的財稅實務分析能力，熟悉最新財務、稅務知識，培訓中，擅長結合企業的實際發展情況，用業財融合的角度看待、分析問題。

培訓內容貼近企業實際，講解深入淺出，結合多年的實戰經驗與案例，運用互動的授課方式，提高學員的積極性，營造課堂的參與性。剖析財稅問題的底層邏輯，案例豐富，講課風格幽默風趣、互動性強，深受會計朋友和企業家的喜歡。

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